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vender acciones apreciadas frente a regalarlas a organizaciones benéficas


Pregunta

Supongamos que tengo una acción que compré por $1000 y ahora tiene un valor de $5000, una posible ganancia de capital a largo plazo de $4000. Suponga también que debo $20750 en impuestos totales sobre un ingreso de $80000 según esta calculadora,

https://neuvoo.com/tax-calculator/?iam=&uet_calculate=calculate&salary=80000&from=year&region =Massachusetts

Si vendí las acciones y pagué el 15 % de impuesto sobre la ganancia de capital en los 4k * 15 % = 600. Quedan $3400 para ayudar a pagar el impuesto sobre la renta para un gasto total de bolsillo alrededor de 20750-3400=17350.

Si dono las acciones a una organización benéfica, obtengo una deducción de $5000 de mis ingresos brutos de 80k por un monto imponible de 75K. El impuesto que debo entonces es ~19K.

¿Por qué entonces alguien regalaría acciones apreciadas a una organización benéfica si tiene más sentido venderlas y pagar el impuesto a las ganancias de capital?

2020/02/03
1
11
2/3/2020 1:10:50 PM

Respuesta aceptada

Esta puede ser una noción extraña, pero la gente dona a la caridad porque... quiere donar a la caridad.

Eso es todo.

Ahora, si va a donar a una organización benéfica, donar una acción apreciada puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal que venderla y luego donar las ganancias.

2020/02/03
92
2/3/2020 8:04:44 PM


Si dona las acciones a una organización benéfica, obtiene una deducción fiscal basada en el valor de $5,000.

Si vende las acciones y dona las ganancias a una organización benéfica, obtiene la misma deducción fiscal, pero usted también tiene que pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre $4K.

Suponiendo que desea donar $5K a la caridad y también quiere deshacerse de las acciones, el primer método es claramente mejor , ya que evita el impuesto a las ganancias de capital y todo lo demás es igual.

Tengo algunas acciones que compré usando un ESOP hace muchos años; los descuentos de precios resultaron en importantes ganancias no realizadas. He estado usando estas acciones como mi fuente de grandes contribuciones caritativas la mayoría de los años desde que calificaron. También hago mis contribuciones a través de un fondo de donaciones benéficas: el proveedor hace que regalar acciones o fondos mutuos sea muy fácil, especialmente si se mantiene en su corretaje (tengo varios lotes y simplemente puedo decirles en el sitio web "Seleccione $ 20K por valor de los lotes con más ganancias").

2020/02/04

Done las acciones apreciadas si las tiene > 1 año

No las venda en efectivo y luego done el efectivo. Si lo hace, paga las ganancias de capital al 15%... si dona las acciones, la organización benéfica paga las ganancias de capital (a su tasa del 0%).

Sin embargo, la deducción solo funciona si sus deducciones existentes superan la deducción estándar ahora mucho mayor de $12,000 o más.

No donar siempre es mejor para el resultado final que donar

Hasta que las tasas impositivas excedan el 100%, no donar siempre es mejor para su resultado financiero.

Las donaciones benéficas no son para los codiciosos, sin embargo, todos los grandes industriales parecen aceptarlo. Imagínate.


También tenga en cuenta si el valor apreciado tiene un valor exacto.

Esto no se aplica realmente a las acciones, pero sí al arte y la propiedad. Digamos que compró una obra de arte por $ 1 millón hace varios años. Ahora tienes a alguien que lo valora en $5 millones y lo dona a la caridad. En realidad, es posible que no se haya vendido por $ 5 millones, pero debido a que lo donó a una organización benéfica, nadie puede confirmarlo o negarlo, pero aún puede tomar la deducción de impuestos sobre los $ 5 millones.

Entonces, si puede tener si su activo está valorado más alto de lo que realmente vale, entonces donarlo directamente a la caridad puede tener una ganancia neta para usted.

Artículo del WSJ sobre la donación de obras de arte

2020/02/03

Busca un fideicomiso benéfico remanente (CRust) o un fondo de ingresos combinados (PIF). Me deshice de un montón de material de trabajo que había comprado durante un montón de años y había cambiado los símbolos de stock un par de veces, lo que hacía imposible determinar una base de costos (bueno, demasiado tiempo). Entonces, en lugar de recibir un golpe de impuestos por el monto total, mi asesor me dirigió a un PIF. Obtuve el valor nominal completo de la donación como deducción de impuestos ese año (lo que me permitió convertir un montón de IRA en Roth), y todavía obtengo intereses del 50% del valor de por vida. Cuando me haya ido, la donación se destinará íntegramente a la organización benéfica.

2020/02/03

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