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Pourquoi les entreprises sont-elles autorisées à déduire leurs dépenses de leurs revenus, alors que les particuliers ne le peuvent généralement pas ?


Question

En général, il est admis que les entreprises doivent être autorisées à déduire leurs dépenses. Comment est né ce principe ? Et pourquoi ne semble-t-il pas s'appliquer aux particuliers dans la même mesure ?

Maintenant, je comprends que les entreprises ne peuvent pas déduire bon gré mal gré toutes les dépenses qu'elles encourent. Je comprends également que les particuliers peuvent bénéficier de certaines déductions de dépenses (comme les intérêts hypothécaires et une déduction standard aux États-Unis). Malgré cela, il semble que les entreprises puissent déduire beaucoup plus de dépenses que les particuliers. Exemples :

  1. Les entreprises sont autorisées à déduire les salaires, mais les particuliers ne peuvent pas déduire ce qu'ils paient à leur jardinier ou femme de ménage (au moins aux États-Unis)
  2. Les entreprises sont autorisées à déduire les dépenses de services publics comme frais généraux, alors que les particuliers ne le peuvent pas.
  3. La nourriture, le logement, les vêtements et les soins médicaux sont des besoins humains fondamentaux, mais nous les payons toujours avec de l'argent après impôt et payons une taxe de vente supplémentaire. Seuls les intérêts (et non le principal) d'un prêt hypothécaire sont déductibles aux États-Unis, ce qui est idéal pour les personnes qui contractent des prêts hypothécaires (et aide les banques à obtenir plus d'affaires), mais vous n'avez pas de chance si vous payez en espèces pour votre maison, ou sont locataires.

Pourquoi est-ce ?

2015/02/10
1
50
2/10/2015 6:09:43 PM

Réponse acceptée

Aux États-Unis, il n'y a pas de différence significative entre ce qu'une entreprise peut déduire et ce qu'un particulier peut déduire. Cependant, vous ne pouvez déduire que ce qui est une dépense pour produire un revenu.

Les entreprises sont autorisées à déduire les salaires, mais les particuliers ne peuvent pas déduire ce qu'ils paient jardinier ou femme de ménage (au moins aux États-Unis)

Si vous êtes un propriétaire unique dans le domaine de la gestion de propriétés, vous pouvez certainement déduire les paiements aux jardiniers ou aux femmes de ménage. Une entreprise qui paie un jardinier sur une propriété privée non liée à la production de revenus (comme la maison de la fille du PDG) ne peut pas déduire cette dépense à des fins fiscales (bien qu'elle soit toujours enregistrée dans les livres comptables de l'entreprise en tant que dépense - sans avantage fiscal).< /p>

Les entreprises sont autorisées à déduire les dépenses de services publics comme frais généraux, les particuliers ne peuvent pas

Exactement la même chose. Je peux déduire les dépenses des services publics pour mon bien locatif, mais pas pour ma résidence principale.

La nourriture, le logement, les vêtements et les soins médicaux sont des besoins humains fondamentaux, mais nous les payons toujours après impôt de l'argent et payer une taxe de vente supplémentaire. Seuls les intérêts (et non le principal) d'un prêt hypothécaire sont déductibles aux États-Unis, ce qui est idéal pour les personnes qui contractent des prêts hypothécaires (et aide les banques à obtenir plus d'affaires, j'en suis sûr), mais vous n'avez pas de chance si vous payez en espèces pour votre maison, ou êtes locataire.

Les taxes de vente sont déductibles. Vous pouvez déduire les taxes de vente que vous avez payées au cours de l'année si vous détaillez votre déduction. Vous pouvez choisir de déduire les taxes de vente ou les impôts sur le revenu de l'État, selon ce qui est le plus avantageux pour vous.

BTW dans de nombreux États, les aliments et les médicaments sont exonérés de la taxe de vente.

Les frais médicaux sont déductibles s'ils sont importants par rapport à votre revenu total. Vous pouvez déduire les frais médicaux au-delà de 10% de votre AGI. Avec l'entrée en vigueur de l'ACA, je ne vois pas comment les gens en arriveraient là. Si votre AGI est faible, vous bénéficiez de subventions pour l'assurance, et l'assurance limite vos dépenses. Pour les travailleurs indépendants et les employés, les primes d'assurance sont avant impôt (c'est-à-dire qu'elles ne sont même pas ajoutées à votre AGI).

Le principe de l'hypothèque n'est pas déductible car ce n'est pas une dépense - c'est un capital. Vous possédez un actif, n'est-ce pas ?

Vous bénéficiez de la déduction standard, même si vos déductions détaillées (réelles) sont inférieures - les entreprises ne l'obtiennent pas. Vous bénéficiez également d'un montant d'exemption (pour vos besoins vitaux basiques), dont les entreprises ne bénéficient pas. Vous pouvez discuter des montants - mais ils sont là.

Dans certains États (comme la Californie), les locataires bénéficient d'allégements fiscaux pour la location, en fonction de l'AGI. Le crédit aux locataires CA est progressivement supprimé chez AGI d'environ 60 000 $, ce qui est assez élevé.

2014/06/23
56
6/23/2014 12:40:26 AM

La réponse est simple. Vous pouvez généralement demander une déduction pour une dépense si cette dépense a été utilisée pour tirer un revenu. La plupart des dépenses d'entreprise sont utilisées pour générer des bénéfices et des revenus, la plupart des dépenses individuelles ne le sont pas.

Bien sûr, la politique sociale fait parfois obstacle et autorise des déductions là où elles ne seraient généralement pas autorisées.

En ce qui concerne les intérêts sur une hypothèque étant déductibles alors que le principal ne l'est pas, c'est parce que ce sont les intérêts qui constituent la dépense annuelle. Soit dit en passant, les déductions pour intérêts hypothécaires aux États-Unis pour une maison dans laquelle vous vivez ne sont autorisées qu'en raison de la politique sociale, car aucun revenu (loyer) n'est produit ici, contrairement à un immeuble de placement.

2014/06/22

Je peux penser à plusieurs raisons :

  • Si les entreprises ne pouvaient pas amortir les dépenses, seules pourraient exister les entreprises dont les marges bénéficiaires sont supérieures au taux d'imposition. Les marges bénéficiaires varient énormément d'une industrie à l'autre, et de nombreuses industries importantes et très importantes (comme l'épicerie au détail) ont des marges bénéficiaires relativement faibles. Ceux-ci devraient disparaître ou augmenter massivement les prix s'ils ne pouvaient pas déduire les dépenses.
  • Vous seriez double, triple et quintuple taxer les industries avec de longues chaînes d'approvisionnement et rémunérer efficacement le maximum < a href="https://en.wikipedia.org/wiki/Vertical_integration">l'intégration verticale, favorisant fortement les grandes multinationales par rapport aux petites entreprises spécialisées. Cela ne me semble ni nécessaire ni souhaitable. C'est probablement la raison principale.
  • Les gens et les entreprises ont des objectifs fondamentalement différents : les entreprises veulent faire des profits, les dépenses sont un moyen d'arriver à leurs fins. Le fait que les dépenses soient déductibles n'est pas une incitation à maximiser les dépenses parce que les propriétaires d'entreprise veulent des bénéfices (et les bénéfices sont donc ce qui est imposé). Les gens, en revanche, veulent profiter de leur vie et n'ont généralement aucune difficulté à augmenter leurs dépenses pour atteindre leur objectif. Maximiser les dépenses est dans notre nature et n'a pas besoin d'incitations supplémentaires (bien au contraire, en fait).
2014/06/22

Je suis d'accord que l'explication superficielle est que les dépenses utilisées pour générer des revenus sont déduites, mais il existe clairement un double standard dans la manière dont elles sont appliquées. Par exemple, je ne peux pas déduire ma voiture même si je l'utilise principalement pour me rendre au travail (je considérerais cela comme une génération de revenus), mais les entreprises sont autorisées à déduire les jets d'affaires. Je ne peux pas déduire les repas lorsque j'ai mangé au restaurant avec des connaissances professionnelles où la plupart des conversations sont liées à ma profession et donc directement liées à mes revenus, mais les entreprises peuvent prétendre envoyer leurs cadres dans un country club parce que des affaires ont été discutées ou c'était un accise de team building. Etc etc.

2016/05/25

Presque tous les types de taxes entraîneront des distorsions du marché ; si les distorsions du marché découragent les activités qui auraient produit de la richesse, la société perdra non seulement l'argent prélevé par l'impôt, mais aussi la richesse qui aurait pu être produite, mais ne l'a pas été.

Si ceux qui définissent la politique fiscale cherchent à maximiser le montant des recettes disponibles pour chaque dollar que la taxe coûte à la société, taxer l'argent qui est utilisé pour produire plus de richesse ira à l'encontre de cet objectif. De plus, la plupart des choses que les entreprises font avec leur argent pour produire de la richesse finissent par générer un revenu imposable pour quelqu'un. Si une entreprise déduit de ses impôts l'argent qu'elle verse à un employé qui doit ensuite payer des impôts sur cet argent, le gouvernement finit par percevoir à peu près les mêmes impôts qu'il percevrait si l'entreprise n'avait pas embauché l'employé (et donc n'a pas ne prenez pas la déduction).

Les effets des taxes sur les marchés devraient être l'un des facteurs les plus importants pris en compte lors de la définition de la politique fiscale ; si une taxe coûtait à la société 1,05 $ pour chaque dollar collecté, et qu'une autre coûtait à la société 5,00 $ pour chaque dollar collecté, une sage politique favoriserait la première par rapport à la seconde. Malheureusement, la politique l'emporte souvent sur la rationalité économique.

2014/06/23

Quelle coïncidence ! C'était une question d'examen pour mon cours de droit des affaires. La principale raison pour laquelle les particuliers ne sont pas autorisés à déduire des dépenses est que les recettes fiscales seraient nulles. La raison en est que si une personne est autorisée à déduire ses dépenses, elle dépenserait 100 % de ses revenus et déduirait la totalité de ses revenus, ce qui signifierait qu'elle ne paierait pratiquement aucun impôt sur le revenu.

C'est mauvais pour le gouvernement et l'économie. C'est mauvais pour le gouvernement parce qu'il perd des recettes fiscales, et c'est mauvais pour l'économie parce que les gens n'auraient pas d'économies pour les temps difficiles, ce qui peut plonger l'économie dans une spirale négative.

2014/06/24

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