}
Trouver une réponse concernant : Argent


les impôts, le revenu ordinaire et le coût de base ajusté pour les RSU


Question

Mon entreprise propose des RSU (unités d'actions restreintes) en guise d'avantage. Ceux-ci sont acquis après un certain temps, et en 2013, mon premier morceau a acquis une valeur d'environ 6400 $. Si je comprends bien, à ce moment-là, lorsque j'ai accepté la distribution, cela a été déclaré comme un revenu, et Fidelity a même vendu une partie pour couvrir la retenue, laissant environ 4 000 $.

Un peu plus d'un an plus tard, j'ai vendu le lot entier; le cours de l'action avait augmenté, donc le montant total était de 5 200 $.

Je suis nouveau dans tout cela, mais j'avais cru comprendre qu'il s'agirait d'un gain en capital à long terme d'environ 1 200 $.

Cependant, mon 1099-B de Fidelity a :

1b date acquired           :   10/16/13
1c date sold               :   10/28/14
1d proceeds                :   $5200
1e cost or other basis     :   $0
1f code / 1g adjustments   :   -
Gain/loss                  :   $200
4 Federal Inc Tax Withheld :   $0

Box D Long-term realized gain: $5200

Il existe cependant un formulaire "Informations supplémentaires 2014", qui note "Cette information n'est pas communiquée à l'IRS. Elle peut vous aider dans la préparation de la déclaration de revenus". Sur ce formulaire, il y a "Revenu ordinaire déclaré" de 4 000 $, "Coût ajusté ou autre base" est également de 4 000 $, et la dernière colonne est Gain/perte ajusté : 1 200 $ , comme je m'y attendais.

Je suis confus. Pourquoi le 1099-B indique-t-il "0" ? Ces 4 000 $ sont-ils réellement imposés à la fois comme un revenu régulier et à nouveau comme des gains en capital ? (Cela ne semble pas correct, et j'ai trouvé Implications fiscales des unités d'actions restreintes< /a> sur ce site, qui semble correspondre à mes attentes. Par contre, je ne veux pas écrire ce que je pense être juste et que Fidelity dise au fisc que je dois beaucoup plus.

Quelle est la bonne chose à faire sur ma déclaration de revenus ?

2017/04/13
1
8
4/13/2017 12:25:31 PM

Réponse acceptée

Ce qui s'est passé, c'est qu'ils ne suivent pas (et ne signalent pas) votre base de coût d'origine à des fins 1099-B. C'est parce que c'est un RSU. Au lieu de cela, ils ont simplement déclaré le produit brut (5 200 $) et 0 $ pour tout le reste.

Sur votre annexe D, vous ajustez la base à la bonne, et en commentaire, vous ajoutez qu'elle a été déclarée sur W2 du année précédente. Vous déclarez ensuite le gain correct de 1 200 $. Vous conservez la documentation que vous devez sauvegarder en cas de questions (ce qui ne devrait pas arriver, car cela correspondra à ce qui a été effectivement signalé sur votre W2).

2015/02/14
8
2/14/2015 2:23:10 AM

La vente d'actions lors de l'acquisition complique les choses. De la même manière que les dividendes réinvestis sont imposés, mais la base des parts de fonds nouvellement achetées doit être augmentée, vous devez vous assurer d'avoir la bonne base de coût par action. Il est facile de confondre l'achat total de RSU avec les bons chiffres, seulement ce qui restait.

Le vesting stock est un événement imposable, un revenu ordinaire. Vous possédez alors le stock à cette base de coût. Une vente après cela est à long ou à court terme et le profit est dans la mesure où il dépasse cette base.

Le fait que vous ayez obtenu ces actions en 2013 signifie que vous auriez dû payer l'impôt à ce moment-là. Et c'est la deuxième partie du processus. Bien sûr la vente partielle veut dire un peu de maths pour calculer la base de ce qui restait.


La vente d'objets personnels doit-elle être déclarée comme un revenu sur mes impôts sur le revenu ?

Les livres seraient considérés comme des biens à usage personnel selon les lois fiscales du Canada. L'IT le plus détaillé que j'ai pu trouver est IT- 332R, qui dit : GAINS ET PERTES 3. Un gain sur la disposition d'un bien à usage personnel est normalement un gain en capital au sens de l'alinéa 39(1...

Demandé par Aaronaught

Question sur la répartition des coûts : conversion des obligations GM en actions et bons de souscription

J'ai trouvé des preuves supplémentaires sur le site Web de TDAmeritrade qui aident à confirmer que les prix du 17/03/11 trouvés par Jason sont ceux à utiliser puisque tous les trois ont été négociés ce jour-là. Bien que GM+A ait eu des prix et des échanges dès le 28/02/11, le prix et les échanges de...

Demandé par user6184

Pourquoi l'argent retiré de l'IRA traditionnel est-il imposé au taux d'imposition ordinaire ?

L'explication la plus simple est qu'un IRA traditionnel est une méthode de report d'impôts. Autrement dit, normalement, vous payez des impôts sur l'argent que vous gagnez au taux ordinaire, puis investissez le reste et ne payez que le taux des gains en capital. Cependant, avec un IRA traditionnel, ...

Demandé par JohnFx

Qu'est-ce que cela signifie lorsqu'une entreprise déclare ses coûts sur une « base entièrement chargée » ?

Qu'est-ce que cela signifie de demander à une entreprise privée de déclarer ses coûts "sur une base entièrement chargée" ? Et ensuite de lui demander de "veuillez indiquer la base entièrement chargée pour laquelle les coûts sont déclarés " ?

Demandé par ben

Doit-on payer de l'impôt sur le revenu de pension au Canada?

Lorsqu'une personne commence à recevoir une pension d'un employeur ou du gouvernement après sa retraite, est-elle censée payer de l'impôt sur cette pension ? Payera-t-il des impôts à son taux d'imposition marginal ? Je vivrais au Canada.

Demandé par Victor123

Si les Roth IRA ne sont pas déclarés sur les déclarations de revenus, comment l'IRS les contrôle-t-il ?

Directement de l'IRS : Contributions non signalé. Vous ne déclarez pas les cotisations Roth IRA sur votre déclaration. Si tel est le cas, alors comment l'IRS s'assure-t-il que les gens n'exploitent pas le système ? (Par exemple, avoir plusieurs comptes Roth IRA avec différentes maisons de courtag...

Demandé par rinogo

Les remboursements d'impôts fédéraux ou d'État sont-ils imposables l'année d'imposition suivante ?

Le remboursement de l'impôt sur le revenu de l'État est imposable si vous avez déduit vos retenues d'impôt sur le revenu de l'État l'année précédente. Si vous détaillez vos déductions à l'aide de Schedule A, l'une des dépenses que vous pouvez déduire est l'impôt sur le revenu de l'État. Cependant, l...

Le revenu d'un chèque est-il imposé selon la date d'émission ou la date de dépôt?

Scénario Supposons que j'ai reçu un chèque d'une LLC le 15 décembre qui a été envoyé à ma LLC le même jour, et que je l'encaisse le 15 janvier l'année suivante. Question Dois-je réclamer les revenus de l'année d'origine ou de l'année d'origine +1 ? par exemple. 2017/2018 Cette question a reçu une r...

Demandé par Jacksonkr

Quelle part de mon remboursement d'impôt sur le revenu de l'État est considérée comme un revenu imposable ?

En vertu de l'ancienne loi (ainsi que de la nouvelle loi AFAIK), les remboursements d'impôt de l'État ne sont imposables que dans la mesure où vous avez bénéficié de déductions détaillées. Par exemple, si vous avez obtenu un gros remboursement d'impôt d'État, mais que vos déductions détaillées l'ann...

Demandé par user102008

Comment calculer le prix de base des Restricted Stock Units (RSU) ?

Vous pouvez trouver votre coût de base ajusté sur un formulaire supplémentaire fourni par E*TRADE SECURITIES LLC. Ce formulaire est distinct d'un 1099-B.