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キャピタルゲインと他の形態の収入の違いは何ですか?


質問

キャピタルゲインは他の形態の収入とは異なる方法で扱われるようです。他の形態の収入と比較して、キャピタルゲインの獲得方法の違いは何ですか?税法はキャピタルゲインをどのように扱いますか?裕福な投資家でなくても、これらの違いを利用するにはどうすればよいですか?

2019/05/10
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5/10/2019 8:27:22 PM

受け入れられた回答

この質問はこのサイトではほとんど話題から外れていると思いますが、なぜ税制が何であるかを基本的に理解することで、投資を始めたばかりの人が理解するのに役立つと思います。彼らの実際の納税義務。私が以下に提供する答えの試みは、カナダの&米国の文脈ですが、これは世界の他の場所での見方と似ているはずです。

今日のキャピタルゲインは、100年前よりも概念的にはるかに流動的であることに最初に注意してください。 [第一次世界大戦の支払いのために]個人所得税が最初に導入されたとき、キャピタルゲインは非常に慎重な行動と見なされていました。財産の永久売却。キャピタルゲインは当初[1971年までカナダで]課税されていませんでした。所得税は[利子、配当、家賃を通じて]ずっと所得所得資産に支払われていたため、キャピタルゲインに課税することは「二重課税」の形式。この積極的で恒久的な売却は、投資家が取り組む必要のある行動とも見なされていました。したがって、投資家が積極的な経済行動をとることを防ぐことは愚かであると見なされました[最も効果的な方法で資本を再分配する]、単に税金を回避するためです。

しかし、今日、キャピタルゲインに対する有利な課税のために、多くの人が金融商品は、キャピタルゲインをパッケージ化して投資家に販売しようとします。たとえば、多くのカナダの投資信託は、キャピタルゲインを獲得するために投資を売買し、それらのキャピタルゲインを投資信託の所有者に分配します。これはもはや投資家による積極的な行動ではなく、単にパッシブ投資の機能です。配当とは何かとキャピタルゲインとは何かの間の境界線は、これらおよび同様の先進的な金融商品によって曖昧になっています。カジュアルな投資家にとって、税の影響を除いて、配当の受け取りとキャピタルゲインの分配の間に実質的な違いはありません。

不動産の売却で実現される想定利益にはインフレが含まれます。 1930年から1960年までのインフレ率が70%であると仮定して、1930年に100,000ドルで購入し、1960年に180,000ドルで売却した賃貸物件を考えてみます。 1960ドルで、この物件は実質的に17万ドルで購入されました。これは、インフレを考慮した後の真の利益はわずか1万ドルであることを意味します。しかし、想定利益は8万ドルです。つまり、そのキャピタルゲインに対する税金は、ほぼ完全にインフレに対する税金になります。これは実際には真の収入を表していないため、多くの人から不公平と見なされています。投資に対する税金、インフレに対する税金に注意するために一時停止します。たとえば、経済状況によっては、ほぼ完全にインフレになる可能性がありますが、利子は全額課税されます。

キャピタルゲインに対する課税は市場の流動性を制限する可能性があります。キャピタルゲインと利子/家賃/配当の主な違いは、他の形態の投資所得が毎年課税されることです。あなたが債券を持っている場合、あなたはその債券からの利子に課税されます。債券から価値を得ることができず、満期日まで税金を繰り延べます[少なくともカナダでは、0クーポン債であっても、毎年債券の利息が発生すると見なされます]。

しかし、金利が下がり、債券の価値が上がり、事業に投資するためにそれを売却したい場合はどうでしょうか。そのキャピタルゲインへの課税を避けるために、これを行わないことを選択できます。通常の収入と同じくらい課税された場合、絶対に必要になるまで資産を売却しない傾向がさらに強くなり、市場での資本の流れが制限される可能性があります。お金がすぐに再投資され、この影響を減らす限り、キャピタルゲイン税を最小限に抑えるための法律が制定される可能性があることに注意して、ここでもう一度一時停止します。

主要な利害関係者からの政治的慣性/ロビー活動は、投資の税制に大きな影響を及ぼします。キャピタルゲイン税は、蓄積された富を持つ人々に最も重要な影響を与えるという事実は残っています。政党がそのような法律を制定するためには、キャピタルゲイン税率を引き上げるのにかなりの国民の支持が必要だろう。正直に言うと、税法は複雑で、世間の注目を集めるのは難しいです。一般大衆は、彼らの実効税率が彼らの最高限界税率よりはるかに低いことをほとんど理解していません。投資収入がないために個人的にその税金を支払うことは決してない人でも、増税はまったく否定的に見られることがよくあります。したがって、そのような変更は通常、静かに行われ、ある程度の超党派のサポートがあります。キャピタルゲイン税法が非論理的であると感じた場合は、今日存在するそのような税法の山にそれを追加するだけです。

2017/04/21
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4/21/2017 1:38:03 PM

私にとって、キャピタルゲインの税率が低いのは、主に政府が経済活動を奨励しているためです。

投資は通常、すでに課税されている通常の収入から行われることに注意してください。キャピタルゲイン税は本質的に、お金を仕事に使うために余分な努力をする人々を罰することです。税率が高ければ、間違いなく人々は投資について考え直し、一般経済を減速させるでしょう。

2017/04/21

キャピタルゲイン税が下がらなければ、企業は、キャピタルゲインとして実現する価値の一部を最小限に抑えるインセンティブを得ることができます。彼らは、エクイティファイナンスよりも多くのデットファイナンス(利子は控除可能であるため)を使用することによってこれを行います。これは経済に不安定な影響を与えるでしょう。

低いキャピタルゲイン税は、支出よりも投資を促進するのに役立ちます。これは経済成長を改善すると考えられています。

これらの要因を考慮すると、現在のキャピタルゲイン税率は最適率に非常に近いと一般に考えられています。つまり、税率が高くても税収が増えるわけではありません。

率直に言って、所得に対する所得税率が高くても、人々が一生懸命働き、より多くのお金を稼ぐことを思いとどまらせることはありません。しかし、キャピタルゲインのレートが高いと、投資を思いとどまらせます。本質的に、それは投資がより裁量的だからです。

2017/04/21

明示的に述べていない3つの重要な要素は次のとおりです。

  • キャピタルゲインは、売却時の投資価値の評価の結果です。配当金は現金での支払いであり、多くの人にとって長期キャピタルゲイン率で課税されません(多くの人にとってはまったく課税されません。40%の課税範囲内の人にとっては課税されます)。より高いレート)。
  • 短期(1年未満の投資から)のキャピタルゲインは経常利益として課税されます
  • 長期のキャピタルゲインは15%で課税されますが、これは限界よりも低くなります納税者の約23%の税率(このチャートによる

    したがって、税法がそのようになっている理由を正確に言うことはできませんが、短期的ではなく長期的な投資を奨励していると推測できます。社会全体にとって良いことのようです。キャピタルゲインが課税されるのが速い は、投資のキャッシュアウトをいくらか思いとどまらせます(ただし、それは厄介な要因であると思われます。受け取った現金は、税金が阻害要因となるインセンティブになる可能性があります)。< / p>

2019/05/10

2つの代替説明があります。

  1. キャピタルゲイン率が低いと投資が促進され、健全な経済に貢献します。
  2. 金持ちは政府の政策に影響を与えるのが得意です。個人的な利益。

    皮肉のレベルに基づいて、好みの説明を選択してください。

2017/04/21

インフレを考慮してください。今日10,000ドルを投資する場合、インフレを補うためだけに数百ドルの利息を支払う必要があります。インフレが3%の場合、10,000ドルから10,300ドルに変更すると、実際にはお金を稼ぐことができませんでした。

2017/04/22

身の回り品の販売は、所得税の所得として申告する必要がありますか?

書籍は、カナダの所得税法に従って個人使用財産と見なされます。私が見つけた最も詳細なITは、 IT-です。 332R は、次のように述べています。 利益と損失 3。個人使用財産の処分による利益は、通常、パラグラフ39(1)(a)の意味の範囲内のキャピタルゲインです。物件が主たる住居である場合、利益&gt;パラグラフ40(2)(b)または(c)に基づいて計算されます。 4。サブパラグラフ40(2)(g)(iii)に基づき、記載されている動産以外の動産の処分による損失はゼロとみなされます。 [...] 速報のこの部分は、利益ではなくキャピタルゲインと見なされる可能性があることを示しています...

質問者 Aaronaught

FAFSA:扶養家族であると主張されていない場合でも、両親の収入を報告しますか?

FASFAセクション3に記入すると、次の質問の一部またはすべてが尋ねられます。 1989年1月1日より前に生まれましたか? 現在今日、あなたは結婚していますか? 2012-2013学年度の初めに、修士または博士課程(MA、MBA、MD、JD、PhD、EdDなど)に取り組んでいますか。または卒業証明書など)? 2012年7月1日から2013年6月30日までの間にあなたからのサポートの半分以上を受け取る子供がいますか? 現在および2013年6月30日まで、あなたと同居し、あなたからの支援の半分以上を受け取っている扶養家族(あなたの子供または配偶者を除く)がいますか? あなたは現在、訓練以...

質問者 Anonymous

1099-DIVフォームと1099-Bフォームの違い

1099-DIVは、投資信託が、株主であるあなたに支払っている配当とキャピタルゲインの分配をあなた(およびIRS)に通知するためのものです。 証券の取引と株式からの配当金の受け取り。 フォーム1099-DIVで何も報告せず、受け取った1099-DIVの情報を納税申告書のさまざまな場所に転送します。 < p> 1099-Bは、投資信託があなた(およびIRS)に、あなたが投資信託の一部の株式を売却したこと、つまりあなたが受け取った金額を報告するためのものです。売却の結果、および株式の総費用。繰り返しになりますが、納税申告書のさまざまな場所に番号を転記しますが、1099-Bを使用している人...

質問者 Dilip Sarwate

複式簿記でキャピタルゲイン(損失)をどのように会計処理しますか?

まず、貸借対照表は、資産、負債、およびエクイティライブ。 貸借対照表のアイデンティティ:資産=負債(+エクイティ) 損益計算書は、収入と支出が存在する場所です。 < p> 一般的な損益計算書のアイデンティティ:収入=収益-費用 自分自身を正しくモデル化する場合(ビジネスのように)、「収入」アカウントを「収入」に変更します。 認識されている&amp;実現 ポジションをまだクローズしていない場合、ゲイン/ロスは「認識」されます。ポジションをクローズした場合、それは「実現」されます。 認識されたキャピタルゲイン(損失) 証拠金要件に変更がないと仮定した場合: ポジションの価値の増加/減...

質問者 Anonymous

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この質問への回答には、適格配当およびキャピタルゲインワークシート(QDCGW)の数学を調べる必要があります。 から始めます。フォーム1040の43行目に表示される数値である課税所得。これは、調整後の総所得が、場合によっては標準控除または項目別控除、および請求された免除によって減額された後です。 次に、適格配当と純長期キャピタルゲイン(もしあれば純短期キャピタルゲインによって減額)を差し引いて、非キャップゲインを取得します。課税所得の一部です。 OPの質問の数値に多少異なる意味を割り当て、課税所得が$ 74Kであり、そのうち$ 10,000が長期であるとします。 QDCGWのライ...

質問者 Dilip Sarwate

1040形式で、1099-DIVによって報告された「総キャピタルゲイン分配」をどこに報告すればよいですか?

はい、キャピタルゲインとしてカウントされます。 いいえ、フォーム1040全体の9a行目には入れないでください。スケジュールDに進み、フォーム1040の13行目に進みます。 フォーム1099-DIVの説明では、13行目のキャピタルゲイン分配に含まれていると説明されています。 ボックス2a。規制投資会社または不動産投資信託からの総キャピタルゲイン分配を表示します。スケジュールD(フォーム1040)の13行目のボックス2aに示されている金額を報告します。ただし、ボックス2c〜2dに金額が示されておらず、キャピタルゲインとキャピタルロスがキャピタルゲインの分配のみである場合は、金額を報告できる...

質問者 NL7

S法人のキャピタルゲイン

非配当分配は通常、資本の還元です。言い換えれば、あなたは以前に寄付したお金を取り戻しています(したがって、それらの資金が最初にあなたに報酬を与えられたとき、前の年に課税されていたでしょう)。非配当分配は非課税であるため、キャピタルゲインからの収入を表すものではありませんが、キャピタルゲイン/ロスが実現した後のキャピタルゲイン/ロスを決定する際のコストベースに影響します。 例として、公的に-取引された不動産投資信託(REIT)は通常、非配当分配として年間を通じて株主にキャピタルゲインを分配します。これは、株主の当初の設備投資の一部の返還であり、REITの利益の一部ではないため、当初の投資の一部を...

質問者 Brian

株式売却のキャピタルゲインに対して源泉徴収はどのように機能しますか?

最初の警告:外国人の場合は、FATCAとFBARの要件をよく理解しておく必要があります。これらが何であるかわからない場合は、このフォーラムを検索して質問してください。罰則は恐ろしいものであり、納税申告書に一枚の紙を添付しなかったという理由だけで、税金を支払う義務がなくても破産する可能性があります。 あなたに質問: 米国では、ブローカー/銀行はあなたの利益から税金を源泉徴収しません(いわゆる「源泉徴収」)。 税金は次の場合に支払われる必要があります。収入が得られます。つまり、株式を売却したときです。来年の4月15日に支払うと、支払い遅延のペナルティが発生する可能性があります。それを行う正しい...

質問者 littleadv

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バージニア州の所得に対する最大税率は5.75%で、これはキャピタルゲイン率と同じです。 http://www.tax.virginia.gov/income-tax-calculator Va Taxable Income Tax Calculation 0 - $3,000 2% $3,001 - $5,000 $60 + 3% of excess over $3,000 $5,001 - $17,000 $120 + 5% of excess over $5,000 $17,001 - $720 + 5...

質問者 mhoran_psprep

英国のキャピタルゲインは、非課税の個人手当とは別に、年間の免税額ですか?

はい、2つの手当は完全に別個で独立しています。 誰かがキャピタルゲインで11300ポンド、働くことで収入で11500ポンドを受け取った場合、税金を支払う必要がありますか? いいえ。 誰かがキャピタルゲインで£11300と給与で£30000を受け取った場合、彼らは£30,000の収入に対してのみ税金を支払いますか? はい。より具体的には、彼らは£30,000-£11,500(すなわち£19,500)に20%の税金を支払うでしょう。 2つの税率/手当が相互作用する唯一の場所は、支払うCGTの税率(CGT手当を超える利益の場合は10%または20%)があなたの他の収入があなたを基本税率の納...

質問者 Vicky
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