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Was sind die Unterschiede zwischen Kapitalgewinnen und anderen Einkommensformen?


Frage

Offenbar werden Kapitalerträge anders behandelt als andere Einkommensformen. Welche Unterschiede gibt es bei der Erzielung von Kapitalgewinnen im Vergleich zu anderen Einkommensformen? Wie behandelt die Abgabenordnung Veräußerungsgewinne? Was kann ich tun, um von diesen Unterschieden zu profitieren, ohne ein wohlhabender Investor zu sein?

2019/05/10
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35
5/10/2019 8:27:22 PM

Akzeptierte Antwort

Ich denke, diese Frage gehört für diese Website fast nicht zum Thema, aber ich glaube auch, dass ein grundlegendes Verständnis des Warum der Steuerstruktur jemandem helfen kann, der neu im Investieren ist, zu verstehen ihre tatsächliche Steuerpflicht. Der Versuch einer Antwort, die ich unten gebe, stammt von einem kanadischen & US-amerikanischen Kontext, sollte aber ähnlich sein wie anderswo auf der Welt.

Beachten Sie zunächst, dass Kapitalgewinne heute im Konzept viel fließender sind als noch vor 100 Jahren. Als die persönliche Einkommenssteuer erstmals eingeführt wurde [um den Ersten Weltkrieg zu bezahlen], wurde ein Kapitalgewinn als eine sehr bewusste Handlung angesehen; der dauerhafte Verkauf von Immobilien. Kapitalgewinne wurden anfangs überhaupt nicht besteuert [in Kanada bis 1971], unter der Annahme, dass Einkommenssteuern die ganze Zeit über [durch Zinsen, Dividenden und Mieten] auf einkommensschaffende Vermögenswerte gezahlt worden wären und daher die Besteuerung von Kapitalgewinnen a Form der „Doppelbesteuerung“. Dieser aktive, dauerhafte Verkauf wurde auch als eine Aktion angesehen, für die ein Investor arbeiten müsste. Daher wurde es als töricht angesehen, Investoren daran zu hindern, positive wirtschaftliche Maßnahmen zu ergreifen [ihr Kapital auf die effektivste Weise umzuverteilen], nur um die Steuer zu umgehen.

Doch heute, wegen der günstigen Besteuerung von Kapitalerträgen, viele Finanzprodukte versuchen Kapitalgewinne zu verpacken und an Investoren zu verkaufen. Beispielsweise kaufen und verkaufen viele kanadische Investmentfonds Anlagen, um Kapitalgewinne zu erzielen, und verteilen diese Kapitalgewinne an die Eigentümer des Investmentfonds. Dies ist keine aktive Aktion des Anlegers mehr, sondern lediglich eine Funktion des passiven Investierens. Die Grenze zwischen einer Dividende und einem Kapitalgewinn wurde durch diese und ähnliche fortschrittliche Finanzprodukte verwischt. Für den Gelegenheitsinvestor gibt es keinen praktischen Unterschied zwischen dem Erhalt von Dividenden oder Kapitalgewinnausschüttungen, abgesehen von den steuerlichen Auswirkungen.

Der beim Verkauf von Immobilien realisierte fiktive Gewinn beinhaltet die Inflation. Stellen Sie sich ein Mietobjekt vor, das 1930 für 100.000 $ gekauft und 1960 für 180.000 $ verkauft wurde, unter der Annahme, dass die Inflation zwischen 1930 und 1960 70 % betrug. Im Jahr 1960 wurde das Anwesen effektiv für 170.000 gekauft. Das bedeutet, dass der wahre Gewinn nach Berücksichtigung der Inflation nur 10.000 $ beträgt. Aber der fiktive Gewinn beträgt 80.000 $, was bedeutet, dass eine Steuer auf diesen Kapitalgewinn fast ausschließlich eine Inflationssteuer wäre. Dies wird von vielen als ungerecht empfunden, da es kein echtes Einkommen darstellt. Ich werde innehalten, um anzumerken, dass jede Steuer auf irgendeine Investition die Inflation besteuert; Zinsen beispielsweise werden voll besteuert, obwohl sie je nach wirtschaftlichen Bedingungen fast vollständig inflationär sein können.

Eine Kapitalertragssteuer kann die Marktliquidität einschränken. Ein wesentlicher Unterschied zwischen Kapitalgewinnen und Zinsen/Mieten/Dividenden besteht darin, dass andere Formen von Kapitalerträgen jährlich besteuert werden. Wenn Sie eine Anleihe halten, werden Sie auf Zinsen aus dieser Anleihe besteuert. Sie können aus einer Anleihe keinen Wert ziehen, indem Sie Steuern bis zum Fälligkeitsdatum aufschieben [zumindest in Kanada wird davon ausgegangen, dass Sie jährlich Anleihezinsen ansammeln, selbst wenn es sich um eine 0-Coupon-Anleihe handelt].

Was ist jedoch, wenn die Zinssätze gesunken sind, der Wert Ihrer Anleihe steigt und Sie sie verkaufen möchten, um in ein Unternehmen zu investieren? Sie können sich dagegen entscheiden, um Steuern auf diesen Kapitalgewinn zu vermeiden. Wenn es genauso hoch besteuert würde wie normales Einkommen, könnten Sie noch eher geneigt sein, Vermögenswerte erst dann zu verkaufen, wenn Sie unbedingt müssen, und so den Kapitalfluss auf dem Markt einschränken. Ich werde hier noch einmal innehalten, um anzumerken, dass Gesetze erlassen werden könnten, um die Kapitalertragssteuer zu minimieren, solange das Geld sofort reinvestiert wird, wodurch diese Auswirkungen verringert werden.

Politische Trägheit / Lobbyismus von Schlüsselinteressen hat einen erheblichen Einfluss auf die Steuerstruktur für Investitionen. Tatsache bleibt, dass die Kapitalertragssteuer am deutlichsten Auswirkungen auf die angesammelten Vermögen hat. Es würde erheblicher öffentlicher Unterstützung bedürfen, um die Kapitalertragssteuersätze zu erhöhen, damit eine politische Partei solche Gesetze erlässt. Genau genommen sind Steuergesetze komplex und schwer in der Öffentlichkeit durchzusetzen. Die breite Öffentlichkeit versteht kaum, dass ihr effektiver Steuersatz weit unter ihrem Spitzengrenzsteuersatz liegt. Steuererhöhungen überhaupt werden oft negativ gesehen, auch von denen, die aufgrund fehlender Kapitalerträge diese Steuern niemals persönlich zahlen würden. Daher werden solche Änderungen normalerweise im Stillen und mit einem gewissen Maß an parteiübergreifender Unterstützung vorgenommen. Wenn Sie der Meinung sind, dass die Regeln zur Kapitalertragssteuer unlogisch sind, fügen Sie sie einfach dem Haufen solcher Steuergesetze hinzu, die heute existieren.

2017/04/21
62
4/21/2017 1:38:03 PM

Für mich ist der niedrigere Steuersatz für Kapitalgewinne größtenteils darauf zurückzuführen, dass die Regierungen die Wirtschaftstätigkeit fördern.

Beachten Sie, dass Investitionen normalerweise aus Ihrem normalen Einkommen stammen, das bereits besteuert wird. Die Kapitalertragssteuer bestraft im Wesentlichen Menschen, die sich die zusätzliche Mühe machen, ihr Geld in Arbeit zu stecken. Ein hoher Steuersatz würde die Menschen definitiv dazu veranlassen, über Investitionen nachzudenken, und so die allgemeine Wirtschaft verlangsamen.

2017/04/21

Wären die Kapitalertragssteuern nicht niedriger, hätten Unternehmen einen Anreiz, den Teil des von ihnen geschaffenen Werts, der sich als Kapitalerträge niederschlägt, zu minimieren. Sie würden dies tun, indem sie mehr Fremdfinanzierung (da Zinsen abzugsfähig sind) als Eigenkapitalfinanzierung verwenden. Dies hätte eine destabilisierende Wirkung auf die Wirtschaft.

Niedrige Kapitalertragssteuern tragen dazu bei, Investitionen statt Ausgaben zu fördern. Es wird davon ausgegangen, dass dies das Wirtschaftswachstum verbessert.

Angesichts dieser Faktoren wird allgemein angenommen, dass der aktuelle Steuersatz für Kapitalgewinne dem optimalen Steuersatz sehr nahe kommt. Das heißt, ein höherer Steuersatz würde nicht zu höheren Steuereinnahmen führen.

Ein höherer Einkommensteuersatz auf Erwerbseinkommen hält die Menschen nicht wirklich davon ab, härter zu arbeiten und mehr Geld zu verdienen. Aber eine höhere Kapitalertragsrate schreckt von Investitionen ab. Im Wesentlichen liegt es daran, dass Investitionen diskretionärer sind.

2017/04/21

Hier sind drei Schlüsselfaktoren, die Sie nicht explizit angeben:

  • Kapitalgewinne sind das Ergebnis der Wertsteigerung des Anlagewerts beim Verkauf. Dividenden sind Barzahlungen und werden für viele Menschen nicht mit dem langfristigen Kapitalertragssatz besteuert (für viele werden sie überhaupt nicht besteuert, und für diejenigen in der 40-%-Steuerklasse werden sie mit a höhere Rate).
  • Kurzfristige Kapitalgewinne (aus Investitionen, die weniger als 1 Jahr gehalten werden) werden als gewöhnliches Einkommen besteuert
  • Langfristige Kapitalgewinne werden mit 15 % besteuert, was unter dem Grenzbetrag liegt Steuersatz von etwa 23 % der Steuerzahler (gemäß diesem Diagramm). )

Obwohl ich nicht genau sagen kann, warum das Steuergesetz so ist, wie es ist, kann ich daraus schließen, dass es eher zu langfristigen als zu kurzfristigen Investitionen ermutigt scheinen eine gute Sache für die Gesellschaft insgesamt zu sein. Die Schnelligkeit, mit der Kapitalgewinne überhaupt besteuert werden, hält etwas davon ab, Investitionen auszuzahlen (obwohl ich vermute, dass dies eher ein lästiger Faktor ist – das erhaltene Geld ist wahrscheinlich eher ein Anreiz, als dass die Steuer abschreckend ist).< /p>

2019/05/10

Es gibt zwei alternative Erklärungen:

  1. Niedrigere Kapitalertragsraten fördern Investitionen, was zu einer gesunden Wirtschaft beiträgt.
  2. Reiche Menschen sind gut darin, die Regierungspolitik für sich zu beeinflussen persönlichen Vorteil.

Wählen Sie die Erklärung, die Sie bevorzugen, basierend auf Ihrem Grad an Zynismus.

2017/04/21

Berücksichtigen Sie die Inflation. Wenn Sie heute 10.000 Dollar investieren, müssen Sie ein paar hundert Dollar Zinsen machen, nur um die Inflation auszugleichen – wenn es eine Inflation von 3 % gibt, bedeutet eine Änderung von 10.000 Dollar auf 10.300 Dollar, dass Sie eigentlich kein Geld verdient haben.

2017/04/22

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Source: https://money.stackexchange.com/questions/78863
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