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¿Qué debo hacer, en cuanto a impuestos, para una ganancia inesperada repentina?


Pregunta

Tenía opciones sobre acciones en una empresa que se vendió recientemente a una empresa de inversión privada. Como resultado, mis opciones se convirtieron en una gran suma única (> $ 100,000) y se entregaron mediante transferencia bancaria a mi cuenta bancaria.

Esta es una cantidad asombrosa de dinero para mí. No tengo ninguna deuda fuera de mi hipoteca, por lo que el plan era incluir esto con el resto de mis inversiones.

Dicho esto, me quedaría atónito si no hubiera algo relacionado con los impuestos que tuviera que hacer para dar cuenta de esta afluencia de efectivo. Recibí una carta explicativa del director financiero de la empresa que señalaba que las ganancias de la venta pueden calificar como ganancias de capital a largo plazo (recibí las opciones sobre acciones hace > 2 años).

< p>Sentirse un poco abrumado, ¿qué sigue?

Seguimiento:

He hablado con un CPA y he aprendido algunas cosas:

  • Hice no tenía opciones de acciones, tenía acciones reales, por lo que no había necesidad de ejercerlas.
  • Mientras retenga el 110 % de la carga fiscal del año anterior, las leyes de puerto seguro significan No me penalizarán por no pagar los impuestos estimados.
  • En mi caso, esto sí califica como ganancias de capital a largo plazo.

Hablar con un profesional de impuestos fue la jugada correcta.

2019/06/24
1
46
6/24/2019 2:43:35 PM

Respuesta aceptada

En este caso, debe consultar a un profesional de impuestos real, ya que puede ser bastante complicado.

En general

  1. El tratamiento fiscal depende de si (y durante cuánto tiempo) poseyó acciones reales en algún momento o si sus opciones se convirtieron directamente en efectivo en una "venta del mismo día".
  2. Suponiendo que se trata de una "venta en el mismo día", la ganancia (precio de venta - precio de ejercicio) está sujeta a impuestos como "ingreso ordinario". Igual que su cheque de pago.
  3. Tendrá que pagar "impuestos estimados" este trimestre para evitar una "multa por pago insuficiente" el próximo abril
  4. Es posible que desee verificar su retención o impuesto estimado para trimestres anteriores. Si la ganancia inesperada desencadena ciertas disposiciones de "eliminación gradual", es posible que esté sujeto a una multa por pago insuficiente. Sin embargo, con las nuevas leyes fiscales de Trump eso es muy poco probable.
  5. Es posible que desee ajustar su retención por el resto del año para asegurarse de no pagar menos en estos trimestres tampoco.

Ciertamente puede calcular todo esto usted mismo, pero en este caso, hacer que un profesional lo haga puede ahorrarle fácilmente más dinero de lo que necesita pagar por el servicio y está en el lado seguro. .

Si poseía acciones reales (no solo opciones), las cosas son significativamente más complicadas.

EDITAR: reformuló la viñeta 4 porque estaba mal redactada

2019/06/12
38
6/12/2019 4:17:12 PM

Además de otras respuestas: este podría ser un buen año para cambiar sus contribuciones 401k, IRA y HSA al máximo permitido por el IRS. Para asegurarse de que una parte de sus ingresos vaya a cuentas protegidas de impuestos.

2019/06/11

Sí, encuentre un profesional de impuestos que le proporcione una estimación de cómo la ganancia inesperada afectará sus impuestos. Ellos sabrán si se trata de ganancias de capital a corto o largo plazo.

De lo que quiero hablar es del tema de los impuestos trimestrales.

Esos no son una preocupación para usted este año. Muchas de las respuestas le dicen que se asegure de pagar los impuestos trimestrales e incluso implica que la ganancia inesperada es lo suficientemente alta como para afectar los trimestres anteriores. Tonterías.

Tu situación es perfecta para aprovechar el puerto seguro de la retención. Solo debe asegurarse de que la retención de su trabajo habitual cumpla con el nivel de puerto seguro.

De IRS PUB 505 (2019):

Regla general

En la mayoría de los casos, debe pagar impuestos estimados para 2019 si se aplican las dos condiciones siguientes.

  1. Espera adeudar al menos $1000 en impuestos para 2019, después de restar su retención y créditos reembolsables.

  2. Espera que su retención y créditos reembolsables sean menores que los más pequeños de:

    a. 90% del impuesto que se mostrará en su declaración de impuestos de 2019, o

    b. 100% del impuesto que se muestra en su declaración de impuestos de 2018. Su declaración de impuestos de 2018 debe cubrir los 12 meses.

Nota. Los porcentajes en (2a) o (2b) recién enumerados pueden ser diferentes si usted es agricultor, pescador o contribuyente de ingresos más altos. Consulte las Reglas especiales más adelante.

Respecto a ingresos más altos:

Contribuyentes de ingresos más altos

Si su AGI para 2018 fue más de $150,000 ($75,000 si su estado civil para efectos de la declaración de 2019 es casado que presenta una declaración por separado), sustituya 110 % por 100 % en (2b) bajo la regla general, más adelante.

Para 2018, AGI es el monto que se muestra en la línea 7 del Formulario 1040.

Es posible que deba modificar las asignaciones de su W-4 para asegurarse de que se le retenga el 100 % de sus impuestos del año anterior, pero hacer ese puerto seguro especificado en 2B anterior le permitirá retrasar legalmente el pago de la mayor parte de los impuestos adicionales adeudados hasta la primavera de 2020.

He usado esta disposición de puerto seguro varias veces.

2019/06/11

"mis opciones se convirtieron en una gran suma única"

Probablemente esté omitiendo algunos detalles importantes y es fundamental que los corrija o contrate a alguien para que lo haga por usted. Lo que describió es generalmente un proceso de dos pasos, e incluiré algunos pasos adicionales:

  1. se otorgan opciones. Por lo general, el precio de sus acciones está fijo en el momento de la concesión.
  2. opciones de concesión. Esto significa que tiene derecho a ejercer la opción. Algunas personas no ejercen tan pronto como se adquieren las acciones si creen que el valor de las acciones seguirá aumentando y no necesitan el dinero de inmediato.
  3. Las opciones adquiridas se ejercen y se convierten en acciones. Dependiendo del tipo de opción que tenga, este puede ser o no un hecho imponible. Lo que importa es si sus opciones eran ISO o NSO.
  4. Las acciones se venden y se convierten en dinero. Este siempre es un hecho imponible, pero el intervalo de tiempo entre el ejercicio y la venta afecta el tipo y la cantidad de impuestos que paga.
  5. Se debe un impuesto estimado trimestral. El IRS quiere que se mantenga al día con sus obligaciones tributarias. Para la mayoría de los contribuyentes W2, esto sucede automáticamente con su cheque de pago. Pero eventos como la venta de acciones son su responsabilidad con respecto a los impuestos.
2019/06/11

Esto se considerará ingreso, ¡así que ahorre una parte para los impuestos!

La pregunta entonces es, "¿cuánto debería ahorrar?"

Eso depende de cuánto tiempo haya tenido las opciones.

  • Si es menos de un año, entonces son ganancias de capital a corto plazo y, por lo tanto, se agregarán a sus ingresos, por lo que serás impulsado a un soporte más alto. Calcule cuál será en función de sus ingresos actuales y luego guarde ese porcentaje de los $100 000 para impuestos.
  • Si es más de un año, entonces son ganancias máximas a largo plazo. Por lo tanto, guarde el 20 % para impuestos.

Estas "estimaciones de guardado" pueden ser demasiado altas (es posible que haya puesto demasiado en una cuenta de ahorros de alto rendimiento), pero es mejor demasiado que demasiado poco.

Otro problema es que es posible que deba pagar impuestos trimestrales sobre las ganancias inesperadas. Dejaré que otros respondan eso.

2019/06/10

Sí. ¡Tiene que hacer algo muy importante!

Tiene que ir a buscar el documento con el que vino el cheque y buscar "Retención". Necesita saber si retuvieron impuestos estatales y federales. Por lo general, en una ejecución de opciones sobre acciones como esta, hacen una retención fija del 25%. Pero necesitas saberlo con certeza.

Haga un "ensayo" de sus impuestos para detectar grandes problemas

Y si todo lo que digo a continuación es "bla, bla, jengibre" para usted, entonces hable con su fiscal. tutor. Si su asesor fiscal es TurboTax, llévelo a un mejor asesor fiscal.

No estamos haciendo buenos números aquí, por lo que puede usar los formularios e instrucciones de 2018. Nuestro objetivo aquí es calcular a grandes rasgos cuáles serán sus impuestos finales y ver si se ha retenido suficiente dinero; y si no, corrija eso.

Espero que vaya bastante rápido con los nuevos formularios de tarjetas postales de Trump, lo principal que es nuevo es averiguar el tratamiento fiscal correcto (categoría) para la suma global.

Recuerde: no ponga el valor del cheque que recibió como ingreso; debe usar los números de "ingreso bruto" y "retención" del papeleo que recibió con el cheque Entonces, por ejemplo, si el cheque fue de $100 000, el ingreso bruto fue de $135 000 y la retención federal fue de $30 000 y el estado de $5000, debe usar el número de $135 000 en el lado de "ingresos" de su 1040.

Para su salario regular, use el del año pasado si no espera que cambie mucho, o si sabe cuánto cambió por porcentaje, simplemente aumente todos los números: ingresos brutos, impuestos retenidos, etc. Hoy no buscamos la perfección.

Finalmente, en la parte inferior de esta "pajita 1040" tendrá "Impuestos". Y "Impuestos retenidos" (tanto del salario como de este gran retiro). ¿Cual es la diferencia? ¿Deberá dinero o se le deberá un reembolso?

  • Si le deben un reembolso, no se preocupe.
  • Si le deben un ENORME reembolso, haga otra pregunta sobre cómo ajustar su retención.
  • Si debe menos del 5 %, por ejemplo, no se preocupe.
  • Si debe más del 5 %, cualquiera que sea la diferencia que se nos ocurrió en nuestro borrador aquí, debe realizar un pago de impuestos estimado. Los hace en el Formulario 1040-ES.

Este no es un trabajo de precisión aquí; estamos usando formularios de los últimos años por el bien de Pete; sólo tenemos que entrar en el estadio de béisbol.

Si debe lo suficiente a los federales para justificar el envío de un cheque, debe realizar el mismo procedimiento anterior para los impuestos estatales (o del condado/ciudad), porque es posible que también les deba pagos estimados.

El IRS requiere que pague sus impuestos durante todo el año aproximadamente cuando los gana. Por ejemplo, obtuve una gran ganancia inesperada en diciembre e hice un pago de impuestos estimado en diciembre. Estaban satisfechos con eso porque los ingresos llegaron en diciembre. Cuando no lo hace y paga una gran fracción de sus impuestos el 15 de abril, tienen multas por eso.

Recuerde, en 2020, cuando presente sus impuestos de 2019, incluya este pago de impuestos estimado dentro de su área de "retención y pagos" de su formulario de impuestos. Si lo estropea, el IRS lo arreglará por usted.


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