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¿Tengo que pagar impuesto sobre la renta si no me pagan en USD?


Pregunta

Si fuera un trabajador autónomo que me pagaran en criptomonedas, ¿tendría que declarar mis ganancias como ingresos? ¿Qué sucede si nunca lo convierto a dólares?

2021/05/02
1
19
5/2/2021 7:19:55 AM

Respuesta aceptada

Debes como si se convirtiera inmediatamente a USD.

Cuando te pagan en otras monedas (euros, Bitcoin, oro, pollos reales), debes realizar una valoración inmediata en USD al momento tipo de cambio.

Luego debe registrar sus ingresos para esa fecha como ese valor en USD. Ese es el ingreso en ese momento para todos los efectos fiscales.

Es mejor hacerlo al mismo tiempo. Puede ser una tarea ardua en el momento de los impuestos "regresar" y calcule la tasa de conversión hace meses.

Este valor se acuña en ese momento y es irrevocable independientemente de lo que suceda con el activo que no sea USD. Al IRS solo le preocupa lo que hubiera sucedido si lo hubiera convertido a USD de inmediato. Entonces, si las gallinas mueren, los tanques de Bitcoin, el paquete de bienes raíces no pasa la revisión ambiental, etc... muy mal.

Un ejemplo.

El 13 de marzo, se le paga a Sue 10 BTC. BTC cotiza por $10 000 el 13 de marzo. Sue registra $100 000 de ingresos en los libros de impuestos. Sue posee el BTC.

Como trabaja por cuenta propia, Sue debe presentar pagos de impuestos trimestrales en el formulario 1040-ES. El impuesto de Sue para el 15 de junio calcula a $20 000 y debe pagarse, incluso si Sue no tiene $20 000 y aún no ha cobrado BTC. Al IRS no le importa su flujo de efectivo.

Este es el lamento de todos los ganadores de programas de juegos que ganan premios valiosos ¡y luego descubren que deben pagar impuestos en efectivo! Así que a menudo no se vaya con el auto nuevo y llévese un premio en efectivo comparable.

La opción menos mala de Sue suele ser "archivar honestamente, pero no pagar " y comer los intereses y las multas. Esto no es tan horrible como parece y es una forma viable de "tomar un préstamo a corto plazo" para cubrir sus impuestos. El IRS no rompe las rótulas y nunca llama excepto por acuerdo previo... e incluso con multas, su tasa de interés puede ser mejor que la de las tarjetas de crédito. Son lentos en la acción porque la mayoría de los contribuyentes lo resuelven por sí mismos en un año. Simplemente no lo presione durante años...

Sin embargo, para el 15 de junio, el valor de Bitcoin se desplomó a $1000. Sue todavía debe impuestos sobre ingresos de $100,000*. Al IRS no le importa que la inversión de Sue no haya funcionado.

Escenario 1. Sue vende desesperadamente BTC para recaudar dinero para los impuestos. (Error). IRS considera que esto es una "compra/venta" de un valor, tomando como base de coste el valor de adquisición. Así que Sue presenta un Anexo D. Comprado el 13 de marzo por un costo de $100,000. Vendido el 15 de junio por $10,000 en ganancias. Esto se registra como una pérdida de capital de $ 90,000 que es deducible de impuestos de acuerdo con las reglas para eso.

BTC luego se recupera a $ 20,000 para el siguiente 1 de abril, porque el empresario Meelon Usque sigue tuiteando sobre

Escenario 2: Sue no se molestó en vender BTC en junio porque no vale nada. Sin embargo, ahora que explotó, Sue vende los 10 BTC el 1 de abril. La base del costo es de $100 000 el 13 de marzo del año pasado, las ganancias son de $200 000 el 1 de abril del próximo año. Esa es una ganancia de capital de $100 000 y se contabiliza en los impuestos del próximo año.

Entonces, en el Escenario 2, Sue obtuvo $200 000 en Bitcoin. Pagó impuestos sobre $100,000 del año pasado (como salario según las tasas de impuestos sobre salarios) y pagó impuestos sobre los otros $100,000 el próximo año (como ganancias de capital a largo plazo, ya que "permanecer en él" se trata como una inversión).

También podría convertirse a USD el día del cheque de pago

Tenga en cuenta que si Sue hubiera vendido inmediatamente el BTC el 13 de marzo, tomó los $ 100,000 USD e inmediatamente compró $ 100,000 en BTC, eso sería tratado exactamente igual por el IRS. Por lo tanto, dejando de lado los costos de transacción y la inercia, no hay razón fiscal para permanecer en la moneda en la que se le paga. También puede convertir inmediatamente a USD (ya que es inmediato, no cuenta como un inversión), luego tome los USD y seleccione lo que USTED cree que es la mejor inversión.

Y ya que está, también puede sacar lo que necesitará para pagar sus impuestos. EG Vender BTC inmediatamente por $100 000, luego comprar $80 000 de VTI, GPB, Doge, pollos o cualquier su preferencia de inversión.

Por ejemplo, si elige una inversión que tiene sentido permanecer más de un año en (por ejemplo, VTI), puede pagar ganancias de capital a largo plazo en lugar de a corto plazo.

Una excepción: los ingresos falsos nunca fueron ingresos en primer lugar

Sin embargo, si luego descubre que la moneda era falsa en el momento en que le pagaron, por ejemplo, el oro era solo plomo chapado en oro, etc. ... entonces nunca le pagaron la primera vez lugar, y elimina retroactivamente ese ingreso de sus libros de contabilidad y modifica sus impuestos en consecuencia.




* Un número arbitrario basado en otros hechos en la vida de Sue.

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5/3/2021 2:46:10 AM


Según Preguntas frecuentes del IRS sobre moneda virtual, debe pagar impuestos sobre esto. Consulte la pregunta/respuesta n.º 9:

P9. ¿Tengo ingresos si presto un servicio a alguien y esa persona me paga con moneda virtual?

A9. Si. Cuando recibe bienes, incluida la moneda virtual, a cambio de realizar servicios, ya sea que realice o no los servicios como empleado, reconoce ingresos ordinarios. Para obtener más información sobre la compensación por los servicios, consulte la Publicación 525, Ingresos imponibles y no imponibles.

Consulte también la pregunta/respuesta n.º 13:

P13. ¿Cómo determino mi base en la moneda virtual que recibo por los servicios que he brindado?

A13. Si, como parte de una transacción de plena competencia, proporcionó servicios a alguien y recibió moneda virtual a cambio, su base en esa moneda virtual es el valor justo de mercado de la moneda virtual, en dólares estadounidenses, cuando se recibe la moneda virtual. Para obtener más información sobre la base, consulte la Publicación 551, Base de los activos.

Publicación 525 establece, en parte:

Moneda virtual. Si su empleador le da moneda virtual (como Bitcoin) como pago por sus servicios, debe incluir el FMV de la moneda en sus ingresos. El FMV de la moneda virtual pagada como salario está sujeto a la retención del impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA) y el impuesto de la Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo (FUTA) y debe informarse en el formulario W-2. Aviso 2014-21, 2014-16 IRB 938, describe cómo se trata la moneda virtual a efectos de impuestos federales y está disponible en IRS.gov/irb/2014-16_IRB#NOT-2014-21. Para obtener más información, consulte IRS.gov/virtualcurrency .

Debe ir a la página actual cada año para verificar que esto no haya cambiado, ya que la moneda virtual es un tema en constante evolución y el IRS puede publicar nuevas reglas en cualquier momento sobre el tema.

Tenga en cuenta que un trabajador independiente tendrá detalles ligeramente diferentes sobre cómo funcionan los informes y, en particular, la retención; sin embargo, Pub. 525 es el lugar para buscar en cualquier evento.

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