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¿Por qué se les permite a las empresas deducir gastos de sus ingresos, mientras que los individuos generalmente no pueden hacerlo?


Pregunta

En general, es un principio aceptado que las empresas deben poder deducir gastos. ¿Cómo surgió este principio? ¿Y por qué no parece aplicarse a las personas en la misma medida?

Ahora entiendo que las empresas no pueden deducir todos los gastos en los que incurren. También entiendo que las personas pueden deducir ciertos gastos (como intereses hipotecarios y una deducción estándar en los EE. UU.). A pesar de eso, parece que las empresas pueden deducir muchos más gastos que las personas. Ejemplos:

  1. Las empresas pueden deducir salarios, pero las personas no pueden deducir lo que le pagan a su jardinero o ama de llaves (al menos en los EE. UU.)
  2. Las empresas pueden deducir los gastos de servicios públicos como gastos generales, mientras que las personas no pueden hacerlo.
  3. La comida, la vivienda, la ropa y la atención médica son necesidades humanas fundamentales, pero aun así las pagamos con dinero después de impuestos y pagamos impuestos adicionales sobre las ventas. Solo el interés (y no el capital) de una hipoteca es deducible en los EE. UU., lo cual es excelente para las personas que solicitan hipotecas (y ayuda a los bancos a hacer más negocios), pero no tendrá suerte si paga su casa en efectivo, o están alquilando.

¿Por qué?

2015/02/10
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2/10/2015 6:09:43 PM

Respuesta aceptada

En los EE. UU., no existe una diferencia significativa entre lo que puede deducir una empresa y lo que puede deducir una persona. Sin embargo, solo puede deducir lo que es un gasto para producir ingresos.

Las empresas pueden cancelar los salarios, pero las personas no pueden cancelar lo que pagan sus jardinero o sirvienta (al menos en los EE. UU.)

Si es propietario único en el negocio de administrar propiedades, definitivamente puede deducir los pagos a jardineros o sirvientas. Las empresas que pagan por un jardinero en una propiedad privada que no está relacionada con la producción de ingresos (como la casa de la hija del director ejecutivo) no pueden deducir ese gasto a efectos fiscales (aunque todavía se registra en los libros contables de la empresa como un gasto, sin beneficio fiscal).< /p>

Las empresas pueden deducir los gastos de servicios públicos como gastos generales, los individuos no pueden

Exactamente lo mismo. Puedo deducir los gastos de servicios públicos de mi propiedad de alquiler, pero no de mi residencia principal.

La comida, la vivienda, la ropa y la atención médica son necesidades humanas fundamentales, pero aun así las pagamos después de impuestos. dinero y pagar impuestos adicionales sobre las ventas. Solo el interés (y no el capital) de una hipoteca es deducible en los EE. UU., lo cual es excelente para las personas que solicitan hipotecas (y ayuda a los bancos a obtener más negocios, estoy seguro), pero no tendrá suerte si paga en efectivo. para su casa, o está alquilando.

Los impuestos sobre las ventas son deducibles. Puede deducir los impuestos sobre las ventas que pagó durante el año si detalla su deducción. Puede elegir: deducir los impuestos sobre las ventas o los impuestos estatales sobre la renta, lo que sea más beneficioso para usted.

Por cierto, en muchos estados, los alimentos y las medicinas están exentos del impuesto sobre las ventas.

Los gastos médicos son deducibles si son significativos en comparación con sus ingresos totales. Puede deducir los gastos médicos que excedan el 10% de su AGI. Con la ACA en marcha, no veo cómo la gente llegaría a eso. Si su ingreso bruto ajustado es bajo, obtiene subsidios para el seguro y el seguro mantiene sus gastos bajo un límite. Para trabajadores por cuenta propia y empleados, las primas de seguro son antes de impuestos (es decir, ni siquiera se agregan a su AGI).

El principio de la hipoteca no es deducible porque no es un gasto, es equidad. Usted posee un activo, ¿no?

Obtiene la deducción estándar, incluso si sus deducciones detalladas (reales) son menores; las empresas no la obtienen. También obtiene un monto de exención (para sus necesidades de vida básicas), que las empresas no reciben. Puede discutir sobre las cantidades, pero está ahí.

En algunos estados (como California), los inquilinos obtienen exenciones fiscales por alquilar, según el AGI. El crédito para inquilinos de California se está eliminando gradualmente con un AGI de alrededor de $60,000, que es bastante alto.

2014/06/23
56
6/23/2014 12:40:26 AM

La respuesta es sencilla. Por lo general, puede reclamar una deducción por un gasto si ese gasto se utilizó para obtener un ingreso. La mayoría de los gastos comerciales se utilizan para obtener ganancias e ingresos, pero la mayoría de los gastos individuales no.

Por supuesto, la política social a veces se interpone y permite deducciones donde normalmente no se permitirían.

Respecto a que los intereses de una hipoteca son deducibles mientras que el principal no lo es, eso es porque son los intereses los que constituyen el gasto anual. Por cierto, las deducciones por intereses hipotecarios en los EE. UU. para una casa en la que vive solo se permiten debido a la política social, ya que aquí no se producen ingresos (alquiler), a diferencia de una propiedad de inversión.

2014/06/22

Se me ocurren varios motivos:

  • Si las empresas no pudieran amortizar los gastos, solo podrían existir aquellas empresas cuyos márgenes de beneficio fueran superiores a la tasa impositiva. Los márgenes de beneficio varían mucho entre las industrias, y muchas industrias grandes y muy importantes (como la venta al por menor de comestibles) tienen márgenes de beneficio comparativamente bajos. Esos tendrían que desaparecer o aumentar enormemente los precios si no pudieran deducir los gastos.
  • Estaría gravando al doble, triple y quíntuplo de impuestos a las industrias con largas cadenas de suministro y recompensando efectivamente al máximo < a href="https://en.wikipedia.org/wiki/Vertical_integration">integración vertical, que favorece fuertemente a las grandes corporaciones multinacionales sobre las pequeñas empresas especializadas. No me parece necesario ni deseable. Esta es probablemente la razón principal.
  • Las personas y las empresas tienen objetivos fundamentalmente diferentes: las empresas quieren obtener ganancias, los gastos son un medio para un fin. El hecho de que los gastos sean deducibles no es un incentivo para maximizar los gastos porque los dueños de negocios quieren ganancias (y las ganancias son, por lo tanto, lo que se grava). Las personas, por otro lado, quieren disfrutar de su vida y, en general, no tienen dificultad para aumentar sus gastos hacia su objetivo. Maximizar los gastos es nuestra naturaleza y no necesita más incentivos (en realidad, todo lo contrario).
2014/06/22

Estoy de acuerdo en que la explicación superficial es que los gastos utilizados para generar ingresos se deducen, sin embargo, claramente hay un doble rasero en cómo se aplica. Por ejemplo, no puedo deducir mi automóvil a pesar de que lo uso principalmente para ir al trabajo (lo consideraría generación de ingresos), sin embargo, las empresas pueden deducir los jets corporativos. No puedo deducir las comidas cuando comí fuera con conocidos profesionales donde gran parte de las conversaciones están relacionadas con mi profesión y, por lo tanto, directamente relacionadas con mis ingresos, sin embargo, las empresas pueden afirmar que enviaron a sus ejecutivos a un club de campo porque se habló de negocios o fue un especial de trabajo en equipo. etc etc

2016/05/25

Casi cualquier tipo de impuesto causará distorsiones en el mercado; si las distorsiones del mercado desalientan las actividades que habrían producido riqueza, la sociedad perderá no solo el dinero que se llevó con el impuesto, sino también la riqueza que podría haberse producido, pero no se produjo.

Si quienes establecen la política fiscal buscan maximizar la cantidad de ingresos disponibles por cada dólar que el impuesto le cuesta a la sociedad, gravar el dinero que se utiliza para producir más riqueza irá en contra de ese objetivo. Además, la mayoría de las cosas que las empresas hacen con su dinero para producir riqueza terminan generando ingresos imponibles para alguien. Si una empresa deduce de sus impuestos el dinero que paga a un empleado que luego tiene que pagar impuestos sobre ese dinero, el gobierno termina recaudando aproximadamente los mismos impuestos que recaudaría si la empresa no contratara al empleado (y por lo tanto no 'tome la deducción).

Los efectos de los impuestos en los mercados deben ser uno de los factores más importantes considerados al establecer la política fiscal; si un impuesto le costara a la sociedad $1.05 por cada dólar recaudado, y otro le costara a la sociedad $5.00 por cada dólar recaudado, una política sabia favorecería al primero sobre el segundo. Desafortunadamente, la política a menudo domina sobre la racionalidad económica.

2014/06/23

¡Qué coincidencia! Esta fue una pregunta de examen para mi clase de derecho comercial. La razón principal por la que las personas no pueden deducir gastos es porque los ingresos del impuesto sobre la renta serían cero. La razón es que, si a una persona se le permite deducir gastos, gastaría el 100 % de sus ingresos y lo deduciría todo en sus declaraciones de impuestos, lo que significaría que prácticamente no pagaría impuestos sobre la renta.

Esto es malo para el gobierno y la economía. Es malo para el gobierno porque pierde ingresos fiscales y es malo para la economía porque la gente no tendría ahorros para tiempos difíciles, lo que puede hacer que la economía entre en una espiral negativa.

2014/06/24

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