}
Encuentra una respuesta sobre: Dinero


impuestos, ingresos ordinarios y base de costo ajustado para RSU


Pregunta

Mi empresa ofrece RSU (unidades de acciones restringidas) como beneficio. Estos se otorgan después de una cierta cantidad de tiempo, y en 2013, mi primera parte se concedió con un valor de alrededor de $ 6400. Según tengo entendido, en ese momento, cuando acepté la distribución, eso se informó como ingreso, y Fidelity incluso vendió una fracción para cubrir la retención, dejando alrededor de $ 4000.

Algo más de un año después, yo vendió todo el lote; el precio de las acciones había subido, por lo que la cantidad total era de $5200.

Soy nuevo en todo esto, pero entendí que sería una ganancia de capital a largo plazo de alrededor de $1200.

Sin embargo, mi 1099-B de Fidelity tiene:

1b date acquired           :   10/16/13
1c date sold               :   10/28/14
1d proceeds                :   $5200
1e cost or other basis     :   $0
1f code / 1g adjustments   :   -
Gain/loss                  :   $200
4 Federal Inc Tax Withheld :   $0

Box D Long-term realized gain: $5200

Existe, sin embargo, un formulario de "Información complementaria de 2014", que notas "Esta información no se informa al IRS. Puede ayudarlo en la preparación de la declaración de impuestos". En este formulario, hay "Ingresos ordinarios informados" de $4000, "Costo ajustado u otra base" también es $4000, y la columna final es Ganancia/pérdida ajustada: $1200 , tal como esperaba.

Estoy confundido. ¿Por qué el 1099-B dice "0"? ¿Esos $ 4000 realmente se gravan como ingresos regulares y luego nuevamente como ganancias de capital? (Eso no parece correcto, y encontré Implicaciones fiscales de las unidades de acciones restringidas< /a> en este sitio, que parece estar de acuerdo con mis expectativas. Por otro lado, no quiero poner por escrito lo que creo que es correcto y que Fidelity le diga al IRS que debo mucho más.

¿Qué es lo correcto en mi declaración de impuestos?

2017/04/13
1
8
4/13/2017 12:25:31 PM

Respuesta aceptada

Lo que sucedió es que no rastrean (ni informan) su base de costo original para propósitos de 1099-B. Eso es porque es un RSU. En su lugar, solo reportaron ganancias brutas ($5200) y $0 para todo lo demás.

En su Anexo D, usted ajusta la base a la correcta, y como comentario agrega que se reportó en W2 del año anterior Luego informa la ganancia correcta de $1200. Conservas la documentación que tienes para respaldar esto en caso de dudas (lo que no debería suceder, ya que coincidirá con lo que efectivamente se informó en tu W2).

2015/02/14
8
2/14/2015 2:23:10 AM

La venta de acciones en asuntos relacionados con la adquisición de derechos. De manera similar a cómo se gravan los dividendos reinvertidos, pero la base de las acciones del fondo recién compradas debe aumentarse, debe asegurarse de tener la base correcta del costo por acción. Es fácil confundir la compra total de RSU con los números correctos, solo lo que quedó.

La adquisición de acciones es un hecho imponible, la renta ordinaria. Entonces usted es dueño de las acciones a esa base de costo. Una venta después de eso es a largo o corto plazo y la ganancia es la medida en que excede esa base.

El hecho de que haya adquirido estas acciones en 2013 significa que debería haber pagado el impuesto en ese momento. Y esta es la segunda parte del proceso. Por supuesto, la venta parcial significa un poco de matemática para calcular la base de lo que quedó.


¿La venta de artículos personales debe declararse como ingreso en mis impuestos sobre la renta?

Los libros se considerarían propiedad de uso personal de acuerdo con las leyes de impuestos sobre la renta de Canadá. La TI más detallada que pude encontrar es IT- 332R, que dice: GANANCIAS Y PÉRDIDAS 3. Una ganancia por la enajenación de bienes de uso personal es normalmente una ganancia de capita...

Preguntado por Aaronaught

Pregunta de asignación de base de costos: conversión de bonos de GM en acciones y garantías

Encontré evidencia adicional en el sitio web de TDAmeritrade que ayuda a confirmar que los precios del 17/3/11 que encontró Jason son los que se deben usar, ya que los tres se negociaron ese día. Aunque GM+A tenía precios y operaciones desde el 28/02/11, el precio y las operaciones de GM+B no aparec...

Preguntado por user6184

¿Por qué el dinero retirado de una IRA tradicional se grava a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta?

La explicación más simple es que una cuenta IRA tradicional es un método para diferir impuestos. Es decir, normalmente paga impuestos sobre el dinero que gana a la tasa ordinaria, luego invierte el resto y solo paga la tasa de ganancias de capital. Sin embargo, con una cuenta IRA tradicional no pag...

Preguntado por JohnFx

¿Qué significa cuando una empresa informa sus costos "completamente cargados"?

¿Qué significa pedirle a una empresa privada que informe sus costos "sobre una base completamente cargada"? Y luego pedirles que "indiquen la base completamente cargada para la cual se informan los costos "?

Preguntado por ben

¿Es necesario pagar impuestos sobre la renta sobre los ingresos de pensión en Canadá?

Cuando una persona comienza a recibir una pensión de un empleador o del gobierno después de jubilarse, ¿debe pagar impuestos sobre la renta por esa pensión? ¿Pagará impuestos a su tasa impositiva marginal? Estaría viviendo en Canadá.

Preguntado por Victor123

¿Los reembolsos de impuestos federales o estatales están sujetos a impuestos en el próximo año fiscal?

El reembolso del impuesto estatal sobre la renta está sujeto a impuestos si dedujo sus retenciones de impuestos estatales sobre la renta el año anterior. Si detalla sus deducciones usando Schedule A, uno de los gastos que puede deducir son los impuestos estatales sobre la renta. Sin embargo, la cant...

Si las cuentas IRA Roth no se informan en las declaraciones de impuestos, ¿cómo las controla el IRS?

Directamente del IRS: Contribuciones no informado. No reporta las contribuciones a la cuenta IRA Roth en su declaración. Si ese es el caso, ¿cómo se asegura el IRS de que las personas no exploten el sistema? (Por ejemplo, tener varias cuentas IRA Roth con diferentes casas de bolsa y maximizarlas ...

Preguntado por rinogo

¿Se gravan los ingresos de un cheque según la fecha emitida o la fecha depositada?

Escenario Digamos que me dieron un cheque de una LLC el 15 de diciembre que se escribió a mi LLC ese mismo día, y lo cobro el 15 de enero el año siguiente. Pregunta ¿Tendré que reclamar la renta del año de origen o del año de origen +1? p.ej. 2017/2018 Se respondió esta pregunta, lo que provocó una...

Preguntado por Jacksonkr

¿Cuánto de mi reembolso estatal de impuestos sobre la renta se considera ingreso imponible?

Según la ley anterior (así como la nueva ley AFAIK), los reembolsos de impuestos estatales están sujetos a impuestos solo en la medida en que se benefició de tomar deducciones detalladas. Por ejemplo, si recibió un gran reembolso de impuestos estatales, pero sus deducciones detalladas el año pasado ...

Preguntado por user102008

¿Cómo calculo la base de costo de las Unidades de acciones restringidas (RSU)?

Puede encontrar su base de costo ajustado en un formulario complementario proporcionado por E*TRADE SECURITIES LLC. Este formulario es independiente del 1099-B.

Preguntado por Jacob Kalakal Joseph