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¿Los gastos de la FSA son elegibles si el servicio es anterior al Año del Plan pero el pago está dentro de este?


Pregunta

Antecedentes:

  • El año del plan de mi empleador es el año fiscal, por lo que para este problema se trata del 1 de septiembre de 2016 al 31 de agosto de 2017.
  • Estábamos esperando un bebé a mediados de agosto de 2016, así que sabiendo que los cargos se presentarían a partir de septiembre, aproveché al máximo mi elección de Flex mientras elegía la cobertura.
  • Todo salió según lo planeado, tenía facturas más que suficientes para usar la cuenta Flex completa, luego, en diciembre de 2016, me dijeron que devolviera los fondos ya que la fecha del servicio estaba fuera del año del plan.

Este no es mi campo de especialización , pero me tomé el tiempo de mirar alrededor y descubrí que el IRS dice que la fecha de servicio es irrelevante:

Gastos médicos calificados. Los gastos médicos calificados son aquellos especificados en el plan que generalmente calificarían para el empo deducción de gastos médicos y dentales. Estos se explican en la Pub. 502.

Página 2: ¿Qué gastos puede incluir este año? Puede incluir solo los gastos médicos y dentales que pagó este año, independientemente de cuándo se prestaron los servicios.

Abrí un caso de apelación con Recursos Humanos y esperé más de un mes para que respondan. Respondieron diciendo que ellos tienen razón y yo estoy equivocado, pero las publicaciones del IRS que usaron para demostrar esto solo hacían referencia a descripciones de cómo se hacen las deducciones del salario a la FSA y cómo se deben hacer dentro del año del plan. Así que no era relevante, y estoy dando vueltas con ellos ahora.

Si no estoy en lo correcto aquí, ¿qué me estoy perdiendo?

Si estoy en lo correcto pero Recursos humanos se niega a ceder, ¿qué recurso tengo?

Gracias.

Actualización

Después de algunos intercambios de correo electrónico más, Recibí una llamada del supervisor de recursos humanos. Se apegó a su política, y le dije que básicamente estoy cansado de discutir esto y rendirme. Pero lo desafié a encontrar la fuente de su interpretación de las reglas, así que estoy seguro de que no volveré a saber de él.

2017/03/08
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4
3/8/2017 4:03:59 PM

Respuesta aceptada

Sin ser demasiado pedante, están sucediendo un par de cosas importantes.

  1. Deducción de impuestos de sus contribuciones a una FSA:

Cada año, el El IRS especifica la contribución máxima permitida que los empleados pueden hacer a una FSA del empleador sobre una base fiscal preferencial. Esta contribución es en un año calendario y su empleador no está obligado a ofrecer el máximo. Los años fiscales pueden ser complicados porque pueden abarcar dos máximos de años calendario diferentes. Cambiar de empleador también puede ser complicado porque el máximo de contribución de la FSA es el máximo que usted, el individuo, puede ocultar de los impuestos en un año determinado.

  1. La elegibilidad de sus gastos:< /li>

La publicación 502 se escribió realmente para establecer los tipos de gastos médicos que se pueden deducir como gastos en sus impuestos. Si tiene gastos médicos que superan el 10% de sus ingresos, puede deducirlos de sus ingresos, si está desglosando sus deducciones. Ahora se hace referencia a la Pub 502 en todo tipo de documentos para señalar los tipos de servicios que son elegibles. Pero con respecto a lo que dice la Pub 502 sobre cuándo se incurre en un gasto; las personas siempre operan en efectivo a efectos fiscales, por lo que para deducir directamente sus gastos, es una de las pocas veces que importa cuándo paga la factura.

    < li>Los fondos de la FSA no son su dinero

Este punto es un poco raro. Mucha gente se refiere a las FSA como "Cuentas de gastos flexibles", pero en realidad no es una cuenta. Realmente, es un Acuerdo de Gastos Flexibles. Cuando paga una factura médica de su FSA, no es lo mismo que pagar con su tarjeta de débito personal. Es más como cuando su empleador le reembolsa porque recogió un cartucho de tóner de las grapas. Debido a las implicaciones fiscales de la contribución de su FSA y las contribuciones de su empleador para varios beneficios, las reglas están escritas para abordar bajo qué circunstancias su empleador puede reembolsarle y mantener el estado de exención de impuestos del plan. Los fondos de la FSA son interesantes porque tiene acceso a (léase: su empleador puede reembolsarle) su contribución total el primer día del año del plan. Pero, la fecha del servicio debe estar dentro del año del plan, y realmente esto es en un esfuerzo por evitar que los propietarios de las empresas inicien planes de reembolso solo para ellos y luego gasten alguna cirugía estética que tuvieron el año pasado. También hay muchas reglas relacionadas con la no discriminación con respecto a los beneficios recibidos de una oferta de FSA (si la inscripción de FSA se concentra en los altos ingresos de la empresa, la empresa y sus empleados no pueden obtener los beneficios fiscales de el plan y, por lo general, no lo ofrecerá si no pasa una prueba de no discriminación).

Todo esto es un gran contraste con una HSA, que es una cuenta de gastos de salud, y realmente es su cuenta individual. Está a su nombre y su empleador puede contribuir, pero generalmente no puede ver más que su cuenta corriente. Para lo que sea, las reglas de la HSA también citan la Publicación 502 con respecto a los servicios/gastos elegibles.


Con todo lo dicho, aquí hay un extracto de Conexis, un gran administrador de la FSA a nivel nacional, sobre el momento de los gastos elegibles.

El momento lo es todo: las FSA tienen una fecha de inicio y una fecha de finalización, y el tiempo intermedio se denomina año del plan. Los gastos deben incurrirse durante el año del plan de la FSA. Como se indica en las pautas del IRS, "se incurre en gastos cuando el empleado (o el cónyuge o dependientes del empleado) recibe la atención médica que da lugar a los gastos médicos, y no cuando el empleado es formalmente facturado, cobrado o pagado por la atención médica". Esto significa que la fecha del servicio debe estar dentro del año del plan actual y no cuando paga por el servicio.

Este es un enlace al documento del IRS que se cita.

2017/02/23
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