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Que dois-je faire, sur le plan fiscal, en cas d'aubaine soudaine ?


Question

J'avais des options d'achat d'actions dans une entreprise qui a récemment été vendue à une société d'investissement privée. En conséquence, mes options ont été converties en une seule somme importante (> 100 000 $) et envoyées par virement bancaire sur mon compte bancaire.

C'est une somme d'argent stupéfiante pour moi. Je n'ai aucune dette en dehors de mon hypothèque, donc le plan était de simplement intégrer cela avec le reste de mes investissements.

Cela dit, je serais sidéré s'il n'y avait pas quelque chose à faire en matière fiscale pour tenir compte de cet afflux d'argent. J'ai reçu une lettre explicative du directeur financier de l'entreprise indiquant que le produit de la vente pourrait être considéré comme un gain en capital à long terme (j'ai reçu les stock-options il y a > 2 ans).

< p>Vous vous sentez un peu dépassé -- et ensuite ?

Suivi :

J'ai parlé avec un CPA et j'ai appris quelques choses :

  • Oui pas d'options d'actions, j'avais des actions réelles, donc il n'était pas nécessaire d'exercer.
  • Tant que je retiens 110 % de la charge fiscale de l'année précédente, les lois de la sphère de sécurité signifient Je ne serai pas pénalisé pour ne pas avoir payé les impôts estimés.
  • Dans mon cas, cela est considéré comme un gain en capital à long terme.

Parler à un fiscaliste était le bon jeu.

2019/06/24
1
46
6/24/2019 2:43:35 PM

Réponse acceptée

Dans ce cas, vous devriez consulter un véritable professionnel de la fiscalité car cela peut être assez compliqué.

En général

  1. Le traitement fiscal dépend si (et pendant combien de temps) vous possédiez des actions réelles à tout moment ou si vos options ont été directement converties en espèces lors d'une "vente le jour même".
  2. En supposant qu'il s'agit d'une "vente le jour même", le bénéfice (prix de vente - prix d'exercice) est imposable en tant que "revenu ordinaire". Identique à votre chèque de paie.
  3. Vous devrez payer des "impôts estimés" ce trimestre pour éviter une "pénalité pour sous-paiement" en avril prochain
  4. Vous voudrez peut-être vérifier votre retenue à la source ou votre impôt estimé pour trimestres précédents. Si la manne déclenche certaines dispositions de « élimination progressive », vous pouvez être soumis à une pénalité pour sous-paiement. Cependant, avec les nouvelles lois fiscales de Trump, cela est très peu probable.
  5. Vous voudrez peut-être ajuster votre retenue à la source pour le reste de l'année afin de vous assurer de ne pas sous-payer non plus pendant ces trimestres.

Vous pouvez certainement calculer tout cela vous-même, mais dans ce cas, demander à un professionnel de le faire peut facilement vous faire économiser plus d'argent que vous n'aurez à payer pour le service et vous êtes du bon côté .

Si vous possédiez des actions réelles (pas seulement des options), les choses sont beaucoup plus compliquées.

EDIT : reformulation de la puce 4 car elle était mal formulée

2019/06/12
38
6/12/2019 4:17:12 PM

En plus d'autres réponses : cela pourrait être une bonne année pour modifier vos contributions 401k, IRA et HSA au maximum autorisé par l'IRS. Pour vous assurer qu'une partie de vos revenus aille dans des comptes protégés par l'impôt.

2019/06/11

Oui, trouvez un fiscaliste pour vous fournir une estimation de l'impact de la manne sur vos impôts. Ils sauront s'il s'agit de gains en capital à court ou à long terme.

Ce dont je veux parler, c'est du sujet des impôts trimestriels.

Ceux-ci ne vous concernent pas. an. De nombreuses réponses vous disent de vous assurer que vous payez les impôts trimestriels et impliquent même que la manne est suffisamment élevée pour avoir un impact sur les trimestres précédents. Non-sens.

Votre situation est la situation idéale pour profiter de la sphère de sécurité pour la retenue. Vous devez simplement vous assurer que la retenue sur votre emploi régulier respecte le niveau de la sphère de sécurité.

D'après IRS PUB 505 (2019) :

Règle générale

Dans la plupart des cas, vous devez payer la taxe estimée pour 2019 si les deux conditions suivantes s'appliquent.

  1. Vous vous attendez à devoir au moins 1 000 $ d'impôt pour 2019, après soustraction de votre retenue à la source et de vos crédits remboursables.

  2. Vous vous attendez à ce que votre retenue à la source et vos crédits remboursables soient inférieurs au plus petit de :

    a. 90 % de la taxe à indiquer sur votre déclaration de revenus 2019, ou

    b. 100% de la taxe indiquée sur votre déclaration de revenus 2018. Votre déclaration de revenus 2018 doit couvrir les 12 mois.

Remarque. Les pourcentages indiqués en (2a) ou (2b) peuvent être différents si vous êtes un agriculteur, un pêcheur ou un contribuable à revenu élevé. Voir les règles spéciales, plus tard.

Concernant les revenus plus élevés :

Contribuables à revenu élevé

Si votre L'AGI pour 2018 était supérieure à 150 000 $ (75 000 $ si votre statut de dépôt pour 2019 est marié et produit une déclaration distincte), remplacez 110 % par 100 % dans (2b) en vertu de la règle générale, plus tard.

Pour 2018, AGI est le montant indiqué sur le formulaire 1040, ligne 7.

Vous devrez peut-être modifier vos allocations W-4 pour vous assurer que 100 % de vos impôts de l'année précédente sont retenus, mais faire en sorte que la sphère de sécurité spécifiée au point 2B ci-dessus vous permette de retarder légalement le paiement de la majeure partie des taxes supplémentaires dues jusqu'au printemps 2020.

J'ai utilisé cette disposition de la sphère de sécurité à plusieurs reprises.

2019/06/11

"mes options ont été converties en une seule grosse somme"

Vous omettez probablement des détails importants et il est essentiel que vous les corrigiez ou que vous embauchiez quelqu'un pour le faire pour vous. Ce que vous avez décrit est généralement un processus en deux étapes, et j'inclurai quelques étapes supplémentaires :

  1. les options sont accordées. Habituellement, le cours de votre action est bloqué au moment de l'octroi.
  2. les options sont acquises. Cela signifie que vous avez le droit d'exercer l'option. Certaines personnes n'exercent pas dès que l'action est acquise si elles pensent que l'action continuera à s'apprécier et qu'elles n'ont pas besoin de l'argent tout de suite.
  3. les options acquises sont exercées et transformées en action. Selon le type d'option que vous avez, cela peut ou non être un événement imposable. Ce qui compte, c'est si vos options étaient ISO ou NSO.
  4. les actions sont vendues et transformées en argent. Il s'agit toujours d'un événement imposable, mais l'intervalle de temps entre l'exercice et la vente affecte le type et le montant de la taxe que vous payez.
  5. Une estimation trimestrielle de la taxe est due. L'IRS veut vous voir respecter vos obligations fiscales. Pour la plupart des contribuables W2, cela se produit automatiquement avec votre chèque de paie. Mais les événements tels que les ventes de stock sont de votre responsabilité vis-à-vis des taxes.
2019/06/11

Ceci sera considéré comme un revenu, alors empochez-en une partie pour les impôts !

La question est alors : "Combien devriez-vous en empocher ?"

Cela dépend de la durée pendant laquelle vous détenez les options.

  • Si moins d'un an, il s'agit de gains en capital à court terme et ils seront donc ajoutés à votre revenu, vous serez donc propulsé dans une tranche supérieure. Estimez ce que cela représentera en fonction de votre revenu actuel, puis mettez de côté ce pourcentage des 100 000 USD pour les impôts.
  • Si plus d'un an, il s'agit de gains de plafond à long terme. Ainsi, mettez de côté 20 % pour les impôts.

Ces "estimations de mise de côté" peuvent être trop élevées (vous avez peut-être mis trop dans un compte d'épargne à haut rendement), mais mieux vaut trop que trop peu.

Un autre problème est que vous devrez peut-être payer des impôts trimestriels sur la manne. Je laisse à d'autres le soin d'y répondre.

2019/06/10

Oui. Il y a une grande chose que vous devez faire !

Vous devez aller chercher le document qui accompagne le chèque et le rechercher pour "Retenue". Vous devez savoir s'ils ont retenu des impôts pour l'État et le gouvernement fédéral. Généralement, sur une exécution d'options d'achat d'actions comme celle-ci, ils font une retenue forfaitaire de 25 %. Mais vous devez en être sûr.

Faites un "essai" sur vos impôts pour repérer les gros problèmes

Et si tout ce que je dis ci-dessous est "bla bla Ginger" pour vous, alors parlez à votre fisc conseiller. Si votre conseiller fiscal est ImpôtRapide, confiez-le à un meilleur conseiller fiscal.

Nous ne faisons pas de bons chiffres ici, vous pouvez donc simplement utiliser les formulaires et les instructions de 2018. Notre objectif ici est de calculer grossièrement ce que seront vos impôts ultimes et de voir si suffisamment d'argent a été retenu ; et si ce n'est pas le cas, corrigez cela.

Je m'attends à ce que cela aille assez vite avec les nouveaux formulaires de cartes postales Trump, la principale nouveauté est de déterminer le traitement fiscal correct (catégorie) pour la somme forfaitaire.

N'oubliez pas : n'indiquez pas la valeur du chèque que vous avez reçu en tant que revenu : vous devez utiliser les chiffres de "revenu brut" et de "retenue" sur les documents reçus. avec le chèque. Ainsi, par exemple, si le chèque était de 100 000 $, que le revenu brut était de 135 000 $ et que la retenue de la Fed était de 30 000 $ et indiquez 5 000 $, vous devez utiliser le chiffre de 135 000 $ du côté "revenu" de votre 1040.

Pour votre salaire régulier, utilisez celui de l'année dernière si vous ne vous attendez pas à ce qu'il change beaucoup, ou si vous savez combien il a changé en pourcentage, truquez simplement tous les chiffres : revenu brut, retenues d'impôt, etc. Nous ne recherchons pas la perfection aujourd'hui.

Enfin au bas de cette "paille 1040" vous aurez "Taxe". Et "Impôts retenus" (à la fois sur le salaire et sur ce gros cash-out). Quelle est la différence? Devez-vous de l'argent ou serez-vous redevable d'un remboursement ?

  • Si un remboursement vous est dû, ne vous inquiétez pas.
  • Si vous devez un ÉNORME remboursement, posez une autre question sur l'ajustement de votre retenue.
  • Si vous devez moins de, disons, environ 5 %, ne vous inquiétez pas.
  • Si vous devez plus de 5 %, quelle que soit la différence que nous avons trouvée dans notre brouillon ici, vous devez effectuer un paiement d'impôt estimé. Vous les faites sur le formulaire 1040-ES.

Ce n'est pas un travail de précision ici ; nous utilisons les formulaires de l'année dernière pour l'amour de Pete ; nous avons seulement besoin d'entrer dans le stade de baseball.

Si vous devez suffisamment au gouvernement fédéral pour justifier l'envoi d'un chèque, vous devez suivre la même procédure ci-dessus pour les taxes d'État (ou de comté/ville), car vous pouvez également leur devoir des paiements estimés.

L'IRS exige que vous payiez vos impôts tout au long de l'année à peu près lorsque vous les gagnez. Par exemple, j'ai reçu une énorme aubaine en décembre et j'ai effectué un paiement d'impôt estimé en décembre. Ils en étaient satisfaits parce que les revenus sont arrivés en décembre. Lorsque vous ne le faites pas et que vous payez une grande partie de vos impôts le 15 avril, ils ont des pénalités pour cela.

N'oubliez pas, en 2020, lors de la déclaration de vos impôts de 2019, d'inclure ce paiement d'impôt estimé dans la zone "retenues à la source et paiements" de votre formulaire fiscal. Si vous vous trompez, l'IRS le réparera pour vous.


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