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Les services fournis aux employés de Google sont-ils imposés comme un revenu ou d'une autre manière ?


Question

Le service particulier que je veux examiner est la nourriture (bien que je pense que les mêmes idées devraient s'appliquer à tous les services). Disons qu'un employé de Google dépense un dollar en nourriture, en achetant des produits d'épicerie. Ils ont obtenu ce dollar en travaillant pour Google, et leur revenu est imposé, alors disons que pour obtenir ce dollar, il fallait 1,3 $ de revenu. Mais si Google achetait l'épicerie pour eux (je sais que ce n'est pas ainsi que la nourriture de Google est fournie), cela ne nécessiterait que 1 $ de dépenses de la part de l'entreprise. Le 0,3 $ manquant en impôt sur le revenu disparaîtrait tout simplement. Je crois que c'est ainsi que fonctionnent les soins de santé pour les employés.

  1. Est-ce vrai ?

  2. Si c'est le cas, pourquoi est-ce que des services étendus sont fournis par des entreprises à forte marge en concurrence pour les talents, plutôt que par des entreprises à faible marge cherchant à augmenter leurs bénéfices en réduisant leurs dépenses en personnel (en supprimant le gouvernement) ?

< p>Par exemple, supposons que John Doe gagne 100 000 $ par an, imposé à un taux de 20 %, pour un salaire net de 80 000 $. Il dépense 10 000 $ en nourriture. Son employeur Corporation décide de lui donner toute sa nourriture et de la déduire en tant que dépense d'entreprise, ce qui lui coûte 10 000 $. Mais maintenant, ils peuvent payer à John Doe un montant afin que son salaire net soit réduit de 10 000 $ à 87 500 $. L'entreprise dépense maintenant 97 500 $ pour employer John Doe, pour une économie de 2 500 $.

Plus les marges de l'entreprise sont faibles et plus (en pourcentage des coûts fixes) l'entreprise dépense pour les employés, plus l'augmentation des bénéfices que ces économies permettent est importante.

2017/06/12
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6/12/2017 5:23:33 AM

Réponse acceptée

La plupart de ces éléments sont déjà réglementés. La "nourriture" est spécifiquement exonérée de taxes si elle est faite sur place et pour la "commodité de l'employeur", quoi que cela signifie. Voir https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/ 119

D'autres avantages, tels que l'aide au transport en commun (transports en commun, stationnement) sont exonérés d'impôt jusqu'à une certaine limite (je pense 255 $ pour 2017) et tout excédent sur le revenu imposable.

Vous pouvez étudier tous les détails sanglants sur https://www.irs .gov/pub/irs-pdf/p15b.pdf

2017/06/12
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6/12/2017 1:43:32 PM


Dans de nombreux pays, donner quelque chose gratuitement à l'employé est considéré comme un équivalent de revenu imposable, et des impôts doivent être payés dessus. Comme il ne peut pas être attribué à des employés spécifiques, l'entreprise paie un impôt forfaitaire dessus, de sorte qu'il coûte en fait plus cher à l'entreprise.

De plus, tous les employés ne l'apprécient pas de la même manière ou ne le considèrent pas comme faisant partie de leur revenu, donc réduire le salaire en conséquence ne serait pas considéré comme acceptable par de nombreux employés. Par conséquent, l'entreprise ne peut le faire qu'en tant qu'offre supplémentaire, ce qui est trop coûteux pour les petites entreprises.

2017/06/12

Est-ce vrai ?

L'exemple est légèrement décalé. Google dirigerait une cafétéria qui pourrait être subventionnée. Les employés paient un montant pour acheter de la nourriture. Tout le monde ne dépense pas la même quantité ou ne mange pas la même quantité de nourriture. Si quelqu'un n'utilise pas la cafétéria; il ne reçoit pas plus d'argent.

Par exemple, supposons que John Doe gagne 100 000 $ par an, imposé à un taux de 20 %, pour un salaire net de 80 000 $. Il dépense 10 000 $ en nourriture. Son employeur Corporation décide de lui donner toute sa nourriture et de la déduire en tant que dépense d'entreprise, ce qui lui coûte 10 000 $. Mais maintenant, ils peuvent payer à John Doe un montant afin que son salaire net soit réduit de 10 000 $ à 87 500 $. L'entreprise dépense maintenant 97 500 $ pour employer John Doe, pour une économie de 2 500 $. un stratagème est conçu spécifiquement pour échapper à l'impôt ; alors c'est invalide. Dans ce cas, Bill peut acheter des produits d'épicerie d'une valeur de seulement 5 000 $. Gardez donc une trace de l'employé qui achète la quantité de produits d'épicerie en plus du coût de Google. De plus, on ne peut pas vraiment appeler cela une dépense d'entreprise.

  • Une cafétéria subventionnée peut être considérée comme une dépense d'entreprise car elle n'est pas directement destinée à un seul employé. De plus, il n'y a pas de restaurants à proximité et il incombe à l'employeur de fournir des services de restauration adéquats.
  • Comparez cela avec des produits d'épicerie, différents pour différentes personnes, quelque chose qu'ils peuvent acheter eux-mêmes.
  • < li>De même, quelqu'un peut acheter une télévision ou une machine à laver, etc. et le réclamer comme dépense pour l'entreprise
  • Dans certaines industries, une organisation peut affirmer qu'un téléphone portable/ordinateur portable est essentiel pour qu'un employé travaille et donc subvienne à ses besoins il.
2017/06/12

D'autres ont souligné que de nombreux avantages offerts par les employeurs "gratuitement" sont en fait imposés ; l'employé doit payer des impôts sur la valeur de ce qu'il reçoit (généralement des services quelconques). C'est ce qu'on appelle le revenu imputé.

Il a également été souligné que les soins de santé sont une exception ; une catégorie d'avantages spécifiquement protégés qui ne sont pas imposés. Mais parfois, ils le sont.

De nombreuses entreprises proposent désormais également une couverture santé pour les partenaires domestiques, que le couple soit ou non dans une union civile ou autre. Les coûts pour l'employé varient, mais c'est souvent qu'il paie simplement le double de ce que serait sa contribution de couverture individuelle. Indépendamment de la contribution directe de l'employé pour son partenaire domestique, il doit également payer des impôts sur la valeur du coût employeur de la couverture. Cela peut être important, car c'est généralement l'employeur qui paie la majeure partie du coût des soins de santé.

2017/06/12

Ces services et autres avantages pour les employés sont appelés fringe avantages.

Un "avantage social" d'un employé est une forme de rémunération autre qu'une somme d'argent pour la prestation de services par les employés. Tout avantage en nature fourni à un employé est un revenu imposable pour cette personne, à moins que la loi fiscale ne l'exclue spécifiquement de l'impôt.

Un exemple d'avantage en nature imposable est une récompense/un prix en argent (pour empêcher quelqu'un de "gagner" la majeure partie de leur salaire en franchise d'impôt.)

Les récompenses en espèces sont imposables, sauf si elles sont remises à une œuvre de bienfaisance. Les récompenses non monétaires sont imposables, sauf si elles ont une valeur symbolique ou si elles sont données à une association caritative.

Un exemple moins intuitif est celui des vêtements.

Vêtements donnés aux employés qui conviennent pour les vêtements de rue est un avantage social imposable.

Votre exemple correspond peut-être à

  • des avantages sociaux de minims (à faible coût) tels que des cadeaux d'anniversaire ou de vacances de faible valeur, des billets d'événement, des récompenses traditionnelles (comme un cadeau de retraite), d'autres cadeaux d'occasion spéciale et du café et des boissons non alcoolisées

  • frange des conditions de travail avantages - c'est-à-dire les biens et services fournis à un employé afin qu'il puisse effectuer son travail.

Notez que les "plans de cafétéria" dans la source ne fait pas référence à la cafétéria mais permet aux employés de choisir entre les options d'avantages disponibles.

  • plans de cafétéria qui permettent aux employés de choisir entre deux ou plusieurs avantages consistant en des avantages en espèces et des avantages qualifiés
2017/06/13

Les entreprises proposent souvent des services de cafétéria ou de restauration aux employés en franchise d'impôt à des tarifs subventionnés. J'utiliserai la "cafétéria" comme exemple.

L'IRS dit que pour éviter que le déjeuner ne soit imposé comme un revenu, les employés doivent payer les "coûts directs" du déjeuner, de la nourriture et du travail. En plus de ces coûts, les cafétérias ajoutent deux éléments supplémentaires pour arriver à l'onglet total ; les « frais généraux » (le coût de la location de l'espace) et, bien sûr, le profit. L'entreprise peut renoncer aux deux derniers et ne facturer aux employés que les matériaux et la main-d'œuvre. C'est pourquoi la nourriture de cafétéria subventionnée peut coûter aussi peu que la moitié de ce qu'elle coûterait ailleurs.

2017/06/13

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