}
Znajdź odpowiedź na temat: Pieniądze


Jakie są różnice między zyskami kapitałowymi a innymi formami dochodu?


Pytanie

Wygląda na to, że zyski kapitałowe są traktowane inaczej niż inne formy dochodu. Jakie są różnice w sposobie uzyskiwania zysków kapitałowych w porównaniu z innymi formami dochodu? Jak kodeks podatkowy traktuje zyski kapitałowe? Co mogę zrobić, aby wykorzystać te różnice, nie będąc bogatym inwestorem?

2019/05/10
1
35
5/10/2019 8:27:22 PM

Zaakceptowana odpowiedź

Myślę, że to pytanie jest prawie nie na temat w tej witrynie, ale uważam również, że podstawowe zrozumienie dlaczego struktury podatkowej może pomóc zrozumieć nowicjuszom w inwestowaniu ich faktyczne zobowiązanie podatkowe. Próba odpowiedzi, którą podaję poniżej, pochodzi od kanadyjskiego & Kontekst amerykański, ale powinien być podobny do tego, jak jest to postrzegane w innych częściach świata.

Po pierwsze należy zauważyć, że dzisiejsze zyski kapitałowe są znacznie bardziej płynne niż nawet 100 lat temu. Kiedy po raz pierwszy wprowadzono podatek dochodowy od osób fizycznych [na opłacenie I wojny światowej], zysk kapitałowy był postrzegany jako bardzo celowe działanie; sprzedaż nieruchomości na stałe. Zyski kapitałowe w ogóle nie były początkowo opodatkowane [w Kanadzie do 1971 r.], z uwagi na to, że podatek dochodowy od aktywów przynoszących dochody byłby płacony przez cały czas [poprzez odsetki, dywidendy i czynsz], a zatem opodatkowanie zysków kapitałowych byłoby forma „podwójnego opodatkowania”. Ta aktywna, stała sprzedaż była również postrzegana jako działanie, na które inwestor musiałby zapracować. Dlatego uważano za głupotę uniemożliwianie inwestorom podejmowania pozytywnych działań ekonomicznych [redystrybucji kapitału w najbardziej efektywny sposób], po prostu w celu uniknięcia podatku.

Jednak dzisiaj, ze względu na korzystne opodatkowanie zysków kapitałowych, wielu produkty finansowe próbują pakować i sprzedawać inwestorom zyski kapitałowe. Na przykład wiele kanadyjskich funduszy powierniczych kupuje i sprzedaje inwestycje, aby uzyskać zyski kapitałowe i dystrybuuje te zyski kapitałowe do właścicieli funduszu powierniczego. Nie jest to już aktywne działanie podejmowane przez inwestora, to po prostu funkcja pasywnego inwestowania. Granica między dywidendą a zyskiem kapitałowym została zatarta przez te i podobne zaawansowane produkty finansowe. Dla zwykłego inwestora nie ma praktycznej różnicy między otrzymywaniem dywidend lub dystrybucją zysków kapitałowych, z wyjątkiem wpływu podatkowego.

Umowny zysk ze sprzedaży nieruchomości obejmuje inflację. Rozważmy nieruchomość na wynajem kupioną w 1930 za 100 000 USD i sprzedaną w 1960 za 180 000 USD, zakładając, że inflacja między 1930 a 1960 r. wyniosła 70%. W 1960 dolarów nieruchomość została faktycznie kupiona za 170 tys. Oznacza to, że prawdziwy zysk po uwzględnieniu inflacji wynosi tylko 10 tys. Ale hipotetyczny zysk wynosi 80 tys. USD, co oznacza, że podatek od tego zysku kapitałowego byłby prawie w całości podatkiem od inflacji. Wielu uważa to za niesprawiedliwe, ponieważ w rzeczywistości nie przedstawia prawdziwego dochodu. Zatrzymam się, aby zauważyć, że każdy podatek od jakiejkolwiek inwestycji w ogóle, inflacja podatków; na przykład odsetki są opodatkowane w całości, chociaż mogą być prawie całkowicie inflacyjne, w zależności od warunków ekonomicznych.

Podatek od zysków kapitałowych może ograniczać płynność rynku. Kluczowa różnica między zyskami kapitałowymi a odsetkami/czynszami/dywidendami polega na tym, że inne formy dochodu z inwestycji podlegają corocznemu opodatkowaniu. Jeśli posiadasz obligację, zostaniesz opodatkowany odsetkami z tej obligacji. Nie możesz zyskać wartości z obligacji, odraczając podatek do dnia jej zapadalności [przynajmniej w Kanadzie uważa się, że odsetki od obligacji są naliczane corocznie, nawet jeśli jest to obligacja zerokuponowa].

A co, jeśli stopy procentowe spadły, zwiększając wartość obligacji i chcesz ją sprzedać, aby zainwestować w firmę? Możesz tego nie robić, aby uniknąć opodatkowania tego zysku kapitałowego. Gdyby był opodatkowany tak samo jak zwykły dochód, mógłbyś być jeszcze bardziej skłonny nigdy nie sprzedawać żadnych aktywów, dopóki nie jest to absolutnie konieczne, ograniczając w ten sposób przepływ kapitału na rynku. Zatrzymam się tutaj ponownie, aby zauważyć, że można by uchwalić przepisy w celu zminimalizowania podatku od zysków kapitałowych, o ile pieniądze są natychmiast reinwestowane, zmniejszając w ten sposób ten wpływ.

Inercja polityczna / lobbing ze strony kluczowych interesów ma znaczący wpływ na strukturę podatków dla inwestycji. Faktem jest, że podatek od zysków kapitałowych ma największy wpływ na tych, którzy mają zgromadzony majątek. Uchwalenie takich przepisów przez jakąkolwiek partię polityczną wymagałoby znacznego wsparcia publicznego, aby podnieść stawki podatku od zysków kapitałowych. Kiedy się do tego zabierzesz, przepisy podatkowe są skomplikowane i trudne do narzucenia opinii publicznej. Opinia publiczna ledwo rozumie, że ich efektywna stawka podatkowa jest znacznie niższa niż ich najwyższa krańcowa stawka podatkowa. Wszelkie podwyżki podatków są często postrzegane negatywnie, nawet przez tych, którzy nigdy osobiście nie zapłaciliby żadnego z tych podatków z powodu braku dochodów z inwestycji. Dlatego takie zmiany są zazwyczaj wprowadzane po cichu i przy pewnym poziomie wsparcia obu stronnictw. Jeśli uważasz, że przepisy dotyczące podatku od zysków kapitałowych są nielogiczne, po prostu dodaj je do stosu istniejących obecnie przepisów podatkowych.

2017/04/21
62
4/21/2017 1:38:03 PM

Dla mnie niższa stawka podatku od zysków kapitałowych wynika w dużej mierze z tego, że rządy zachęcają do działalności gospodarczej.

Pamiętaj, że inwestycje zwykle pochodzą z normalnego dochodu, który jest już opodatkowany. Podatek od zysków kapitałowych zasadniczo karze ludzi, którzy podejmują dodatkowy wysiłek, aby zainwestować swoje pieniądze w pracę. Jeśli stawka podatkowa jest wysoka, z pewnością spowoduje to, że ludzie ponownie zastanowią się nad inwestowaniem, spowalniając w ten sposób ogólną gospodarkę.

2017/04/21

Gdyby podatki od zysków kapitałowych nie były niższe, firmy miałyby motywację do minimalizowania części tworzonej wartości, która materializuje się jako zyski kapitałowe. Zrobiliby to, wykorzystując więcej finansowania dłużnego (ponieważ odsetki można odliczyć) niż finansowanie kapitałowe. Miałoby to destabilizujący wpływ na gospodarkę.

Niskie podatki od zysków kapitałowych pomagają zachęcać do inwestycji zamiast wydatków. Uważa się, że poprawia to wzrost gospodarczy.

Biorąc pod uwagę te czynniki, ogólnie uważa się, że obecna stawka podatku od zysków kapitałowych jest bardzo zbliżona do stawki optymalnej. Oznacza to, że wyższa stawka podatkowa nie skutkowałaby większymi dochodami podatkowymi.

Wprost, wyższa stawka podatku dochodowego od dochodów z pracy nie zniechęca ludzi do cięższej pracy i zarabiania większych pieniędzy. Jednak wyższa stopa zysków kapitałowych zniechęca do inwestycji. Zasadniczo dzieje się tak dlatego, że inwestycje są bardziej uznaniowe.

2017/04/21

Oto trzy kluczowe czynniki, których nie podajesz wprost:

  • Zyski kapitałowe są wynikiem aprecjacji wartości inwestycji w momencie jej sprzedaży. Dywidendy są wypłatami gotówkowymi i nie są opodatkowane według stawki długoterminowych zysków kapitałowych dla wielu osób (dla wielu w ogóle nie są opodatkowane, a dla osób w przedziale 40% podatku są opodatkowane według wyższa stawka).
  • Krótkoterminowe (z inwestycji utrzymywanych krócej niż 1 rok) zyski kapitałowe są opodatkowane jak zwykły dochód
  • Długoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane 15%, co jest niższe niż krańcowe stawka podatkowa około 23% podatników (zgodnie z ten wykres )

Chociaż nie mogę powiedzieć dokładnie, dlaczego prawo podatkowe jest takie, jakie jest, mogę wywnioskować, że zachęca ono do inwestycji długoterminowych, a nie krótkoterminowych, co byłoby wydają się być dobrą rzeczą dla całego społeczeństwa. Szybkość, z jaką zyski kapitałowe są w ogóle opodatkowane, w pewnym stopniu zniechęca do spieniężania inwestycji (chociaż podejrzewam, że jest to bardziej uciążliwy czynnik – otrzymana gotówka jest prawdopodobnie bardziej zachętą do tego, że podatek zniechęca).< /p>

2019/05/10

Istnieją dwa alternatywne wyjaśnienia:

  1. Niższe stopy zysków kapitałowych zachęcają do inwestycji, co przyczynia się do zdrowej gospodarki.
  2. Bogaci są dobrzy we wpływaniu na politykę rządu dla swoich osobiste korzyści.

Wybierz preferowane wyjaśnienie w oparciu o swój poziom cynizmu.

2017/04/21

Rozważ inflację. Jeśli dzisiaj zainwestujesz 10 000 USD, musisz zarobić kilkaset dolarów, aby zrekompensować inflację – jeśli inflacja wynosi 3%, zmiana z 10 000 USD na 10 300 USD oznacza, że w rzeczywistości nie zarobiłeś żadnych pieniędzy.

2017/04/22

Czy sprzedaż rzeczy osobistych musi być zadeklarowana jako dochód z mojego podatku dochodowego?

Książki będą uważane za własność do użytku osobistego zgodnie z kanadyjskimi przepisami dotyczącymi podatku dochodowego. Najbardziej szczegółowe IT, jakie udało mi się znaleźć, to IT- 332R, który mówi: Zyski i straty 3. Zysk ze zbycia majątku osobistego jest zwykle zyskiem kapitałowym w rozumieniu ...

Zapytany przez Aaronaught

FAFSA: Czy nadal zgłaszam dochód moich rodziców, jeśli nie uważam, że jestem na utrzymaniu?

Kiedy wypełnisz sekcję 3 FASFA. Zostaniesz poproszony o niektóre lub wszystkie z poniższych pytań: Czy urodziłeś się przed 1 stycznia 1989 roku? Od dzisiaj jesteś żonaty? Czy na początku roku szkolnego 2012-2013 będziesz pracować na studiach magisterskich lub doktoranckich (takich jak MA, MBA, MD, ...

Zapytany przez Anonymous

Różnica między formami 1099-DIV i 1099-B

1099-DIV jest przeznaczony dla funduszu powierniczego, aby poinformować Cię (i IRS), jakie dywidendy i wypłaty z zysków kapitałowych wypłaca Tobie, udziałowcowi, w wyniku obrót papierami wartościowymi i otrzymywanie dywidend z akcji. Nie zgłaszasz niczego na formularzu 1099-DIV, przekazujesz otrzym...

Zapytany przez Dilip Sarwate

Jak rozliczać zyski (straty) kapitałowe w rachunkowości podwójnej księgi?

Po pierwsze, bilans zawiera aktywa, pasywa i amp; kapitał na żywo. Identyfikacja w bilansie: Aktywa = Pasywa (+ kapitał własny) Rachunek zysków i strat to miejsce, w którym na żywo znajdują się dochody i wydatki. < p>Ogólna tożsamość w rachunku zysków i strat: Dochód = Przychód - Wydatki Jeśli chces...

Zapytany przez Anonymous

jaki sposób opodatkowane są długoterminowe zyski kapitałowe, jeśli zysk przesuwa dochód do nowego przedziału podatkowego?

Odpowiedź na to pytanie wymaga przyjrzenia się matematyce Arkusz kwalifikujących się dywidend i zysków kapitałowych (QDCGW). Zacznij od Dochód podlegający opodatkowaniu, który jest numerem podanym w wierszu 43 formularza 1040. Dzieje się tak po pomniejszeniu skorygowanego dochodu brutto o odliczen...

Zapytany przez Dilip Sarwate

Zyski kapitałowe w S Corp

Podział bez dywidendy jest zazwyczaj zwrotem kapitału; innymi słowy, otrzymujesz zwrot pieniędzy, które wcześniej wpłaciłeś (a zatem byłyby opodatkowane w poprzednich latach, kiedy te środki zostały Ci wypłacone po raz pierwszy). Dystrybucje bez dywidendy nie podlegają opodatkowaniu, więc nie reprez...

Zapytany przez Brian

W formularzu 1040, gdzie mam zgłosić moje „Podziały całkowitych zysków kapitałowych” zgłoszone przez 1099-DIV?

Tak, liczy się to jako zysk kapitałowy. Nie, nie umieszczaj go w wierszu 9a pełnego formularza 1040. Jest on umieszczony w harmonogramie D, a następnie w wierszu 13 formularza 1040. Instrukcje do formularza 1099-DIV wyjaśniają, że są one uwzględnione w dystrybucji zysków kapitałowych w wierszu 13...

Zapytany przez NL7

Jak potrącanie podatku działa w przypadku zysków kapitałowych ze sprzedaży akcji?

Pierwsze ostrzeżenie: jeśli jesteś obcokrajowcem, musisz zapoznać się z wymogami FATCA i FBAR. Przeszukaj to forum i zadawaj pytania, jeśli nie wiesz, co to jest. Kary są przerażające i mogą doprowadzić Cię do bankructwa, nawet jeśli nie jesteś winien ani grosza w podatkach, tylko dlatego, że nie do...

Zapytany przez littleadv

Jak radzić sobie z zyskami kapitałowymi z indywidualnego zeznania podatkowego w stanie Wirginia

W Wirginii maksymalna stawka podatku od dochodu wynosi 5,75%, czyli tyle samo, co stawka zysków kapitałowych. http://www.tax.virginia.gov/income-tax-calculator Va Taxable Income Tax Calculation 0 - $3,000 2% $3,001 - $5,000 $60 + 3% of excess over $3,000 $5,001 - $17,000 ...

Zapytany przez mhoran_psprep

Czy roczna kwota zwolniona z zysków kapitałowych w Wielkiej Brytanii jest odrębna od kwoty wolnej od podatku?

Tak, te dwa zasiłki są całkowicie oddzielne i niezależne. Jeśli ktoś otrzymuje 11300 funtów zysków kapitałowych i 11500 funtów dochodu z pracy, czy musi płacić podatek? Nie. Jeśli ktoś otrzymuje 11300 GBP z zysków kapitałowych i 30000 GBP z wynagrodzenia, czy płaci podatek tylko od 30 000 GBP doc...

Zapytany przez Vicky
Source: https://money.stackexchange.com/questions/78863
Licencjonowany na podstawie CC-BY-SA with attribution
Nie związany z Stack Overflow
Email: [email protected]